您好 簡(jiǎn)易計(jì)稅方式,從國(guó)外進(jìn)口的設(shè)備取得的海關(guān)專用交款單不能抵扣進(jìn)項(xiàng)
甲公司是增值稅一般納稅人,2018年9月從國(guó)外進(jìn)口一批原材料,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,繳納關(guān)稅10萬(wàn)元,按16%稅率向海關(guān)繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅,并取得了海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。該批原材料當(dāng)月加工成產(chǎn)品后全部在國(guó)內(nèi)銷售,取得不含稅銷售收入200萬(wàn)元,同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為8萬(wàn)元。 進(jìn)口原材料的應(yīng)納增值稅稅額= (2)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額= (3)國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅稅額=
老師,一般納稅人,銷售自產(chǎn)的建筑用的沙,土,石料,采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式,那從國(guó)外進(jìn)口的設(shè)備取得的海關(guān)專用交款單還能不能抵扣進(jìn)項(xiàng)?
老師,您好!我公司是礦業(yè)公司,但經(jīng)營(yíng)范圍是石材、礦產(chǎn)品、建筑材料銷售;建筑用石加工。一般納稅人,現(xiàn)在我公司準(zhǔn)備簽合同,是新修高速路的,合同內(nèi)容:按照對(duì)方指定的地點(diǎn)開(kāi)采沙石料加工后再出售給對(duì)方,取不到原材料進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,這個(gè)合同可以申請(qǐng)簡(jiǎn)易征收嗎?
(一)A廠為增值稅一般納稅人(增值稅率13%)201×年銷售商品共計(jì)收入1000000元(不含稅收入)。當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅價(jià)款500000元,增值稅65000元;從國(guó)外進(jìn)口原材料一批,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)上注明的的增值稅46800元。采購(gòu)人員國(guó)內(nèi)出差購(gòu)買機(jī)票稅額1200元。要求計(jì)算:(1)銷項(xiàng)稅額(2)進(jìn)項(xiàng)稅額(3)應(yīng)納增值稅稅額
1、某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1月從國(guó)外進(jìn)口一批香水精,支付給國(guó)外的貨價(jià)98萬(wàn)元、國(guó)外稅金8.9萬(wàn)元、自己的采購(gòu)代理人傭金1萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)15萬(wàn)元(取得海關(guān)填發(fā)的增值稅專用繳款書(shū));(2)進(jìn)口生產(chǎn)化妝品的機(jī)器設(shè)備一套,支付給國(guó)外的貨價(jià)13萬(wàn)元、運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元(取得海關(guān)填發(fā)的海關(guān)繳款書(shū))。香水精和機(jī)器設(shè)備均驗(yàn)收入庫(kù)。(3)本月內(nèi)企業(yè)將進(jìn)口香水精的80%生產(chǎn)加工為香水6800件,對(duì)外銷售6000件,取得含稅銷售額260萬(wàn)元;(4)向消費(fèi)者零售800件,取得含稅銷售額49萬(wàn)元。已知:化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率40%、消費(fèi)稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機(jī)器設(shè)備的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。<1>、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。<2>、計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月國(guó)內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
請(qǐng)教老師:公司6月末收到1000現(xiàn)金的咨詢費(fèi),出納7月初才存入銀行。問(wèn)題是在做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),貨幣資金欄和銀行對(duì)賬多出1000。這種情況如何解決?銀行季度對(duì)賬那邊是提交平還是不平?謝謝
老師好,注冊(cè)資本從原來(lái)的5000萬(wàn)減至50萬(wàn),然后實(shí)收資本到位了220萬(wàn),當(dāng)減到50萬(wàn)后實(shí)收資本在報(bào)表上產(chǎn)生了期初期末變化,會(huì)引起稅務(wù)局的預(yù)警稽查嗎?然后老股東撤資帶走原實(shí)繳的資金,新股東要馬上注冊(cè)資本到位嗎?如果不到位會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn),然后轉(zhuǎn)讓金額會(huì)變成零,新股東再轉(zhuǎn)讓的股份的時(shí)候轉(zhuǎn)讓過(guò)來(lái)的就是收益了嗎?
老師看看我的分錄對(duì)不
異地分包項(xiàng)目開(kāi)票需要異地預(yù)繳增值稅嗎
老師,咨詢你一個(gè)問(wèn)題,物業(yè)公司,收到的公共收益(比如停車費(fèi),售水機(jī)),最后要這些公收益減去公共支出剩余的資金要交付給業(yè)委會(huì),公共收益是計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入還是其他應(yīng)付款呢?公共收益需要繳納企業(yè)所得稅嗎?
老師請(qǐng)問(wèn)下,我們?nèi)ツ昀麧?rùn)虧了30萬(wàn), 我做匯算的時(shí)候有個(gè)房租發(fā)票24萬(wàn)沒(méi)有發(fā)票回來(lái) 要做納稅調(diào)增24,30-24=6萬(wàn)的虧損,今年老板說(shuō)要做到31萬(wàn)-去年的虧塤30=1要交企業(yè)稅+房租24萬(wàn)的房租發(fā)票12000的稅,搞不懂去年是虧的6萬(wàn)呀,幫我解釋一下
老師你好,怎么核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付的賬
怎么界定那些報(bào)賬資料需要合同和不需要合同
公司從外邊借錢 怎么入賬
請(qǐng)問(wèn)公司的車輛過(guò)戶給個(gè)人,公司開(kāi)票了2000,按13%稅率開(kāi)的,我在電子稅務(wù)局系統(tǒng)查詢開(kāi)票金額,發(fā)現(xiàn)多了一個(gè)二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票兩千的,這就導(dǎo)致我的實(shí)際開(kāi)票金額,比系統(tǒng)里導(dǎo)的少了兩千會(huì)不會(huì)比對(duì)不通過(guò)有問(wèn)題,這怎么辦