19年收到機關(guān)單位打進的下?lián)芸?00萬入了其他應(yīng)付款，有的用了費用，也沒有沖減這個款?，F(xiàn)在要轉(zhuǎn)成遞延收益，并且沖減使用這筆款的費用額度，請問怎么做分錄？
你好，同學(xué)。 借 其他應(yīng)付款 貸 遞延收益 后面使用時，遞延收益轉(zhuǎn)損益 類
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19年收到機關(guān)單位打進的下?lián)芸?00萬入了其他應(yīng)付款，有的用了費用，也沒有沖減這個款。現(xiàn)在要轉(zhuǎn)成遞延收益，并且沖減使用這筆款的費用額度，請問怎么做分錄？
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您好老師請問您一下，我們是小規(guī)模納稅人，政府給我們撥付垃圾清運費走哪個科目，現(xiàn)在想沖減化糞池清掏，此款項為專款專用，錄怎么如何寫請回復(fù) 您看是收到款項時 借，銀行存款 貸 專項應(yīng)付款 沖減之前已經(jīng)支付完垃圾清運費用時 借，專項應(yīng)付款 貸營業(yè)費用 現(xiàn)在就營業(yè)費用在貸方，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話分錄怎么寫
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文旅企業(yè)，主要營運景區(qū)等。因為有部分公益類項目有財政渠道撥付專項使用的資金。收到和支付的時候都通過其他應(yīng)付款-專項資金進行過度并最終沖銷成本。我想問一下，這個在年底匯算清繳的時候是不是都要相應(yīng)的調(diào)減。尤其是應(yīng)付職工薪酬，年底是不是要把沖銷了費用的相應(yīng)部分調(diào)減處理呢？
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老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財務(wù)費用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？
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請教各位高手收到了上一年全額返還的工會經(jīng)費怎么做的賬務(wù)處理？以前是做的管理費用，現(xiàn)在跨年了做以前年度損益調(diào)整，但聽別人說這個工會經(jīng)費是用于職工會的收到應(yīng)該做到其他應(yīng)付款里，到時用的沖減其他應(yīng)付款，所以探討一下到底做哪個科目合適呢
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具體的調(diào)整步驟有嗎？怎么調(diào)損益
后面實際使用時 借 Xx費用 貸存款 借 遞延收益 貸 其他收益
你這個寫的是今年收到并使用的步驟。去年應(yīng)該涉及到要調(diào)整以前年度損益吧
不用，你這是按實際使用時調(diào)整 其他收益 的。
還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？審計說做3個步驟，1.借：其他應(yīng)付 貸：遞延 2.借：遞延 貸：其他收益/以前損益3，結(jié)轉(zhuǎn) 借：。。。。
怎么結(jié)轉(zhuǎn)
不用了的啊，你這上面就是考慮了遞延收益的結(jié)轉(zhuǎn)了的啊。
賬套是小企業(yè)會計制度沒有其他收益，那就是貸營業(yè)外收入嗎
沒有的話，就直接用營業(yè)外收入處理。