可以做庫(kù)存商品 先進(jìn)先出或者加權(quán)平均

這種情況下，雖然沒(méi)有實(shí)際的貨物出入庫(kù)操作，但從規(guī)范管理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的角度考慮，建議有三方簽署的相關(guān)單據(jù)以及送貨清單。 一、簽署單據(jù)的必要性 規(guī)范業(yè)務(wù)流程： 三方簽署的出入庫(kù)單子和送貨清單可以明確各方的責(zé)任和義務(wù)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。即使貨物沒(méi)有經(jīng)過(guò)你公司的倉(cāng)庫(kù)，但這些單據(jù)可以作為業(yè)務(wù)發(fā)生的證據(jù)，證明交易的真實(shí)性和完整性。 有助于公司內(nèi)部管理，方便對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤和核對(duì)，確保貨物的流向清晰可查。 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范： 在稅務(wù)稽查時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)要求企業(yè)提供交易的相關(guān)憑證，以核實(shí)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合法性。如果沒(méi)有這些單據(jù)，可能會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的質(zhì)疑，增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 有了明確的單據(jù)記錄，可以更好地證明貨物的來(lái)源和去向，避免被認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票等違法行為。 二、稅務(wù)方面可能面臨的問(wèn)題及應(yīng)對(duì) 發(fā)票與業(yè)務(wù)的真實(shí)性： 稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)關(guān)注發(fā)票開(kāi)具的商品是否與實(shí)際交易相符，是否有真實(shí)的貨物交易發(fā)生。如果沒(méi)有足夠的證據(jù)證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性，可能會(huì)被認(rèn)定為虛開(kāi)發(fā)票。 應(yīng)對(duì)措施：保留與交易相關(guān)的所有憑證，包括合同、付款憑證、運(yùn)輸單據(jù)、三方簽署的單據(jù)等。這些憑證可以相互印證，證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性。 成本核算與稅前扣除： 沒(méi)有出入庫(kù)單據(jù)可能會(huì)影響成本核算的準(zhǔn)確性。在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，成本的準(zhǔn)確核算對(duì)于稅前扣除至關(guān)重要。 應(yīng)對(duì)措施：即使沒(méi)有實(shí)際的出入庫(kù)操作，也可以根據(jù)合同、發(fā)票等憑證進(jìn)行成本核算。同時(shí)，盡量完善業(yè)務(wù)流程，確保有足夠的證據(jù)支持成本的真實(shí)性和合理性。 稅務(wù)合規(guī)性： 稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)對(duì)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)和納稅情況進(jìn)行全面審查。如果業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，可能會(huì)被認(rèn)為存在稅務(wù)違規(guī)行為。 應(yīng)對(duì)措施：嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)，按時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和納稅。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題

你好，同學(xué)，你做的是對(duì)的！

你好，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，取得廠家免費(fèi)贈(zèng)送的樣品時(shí)，為取得更多利潤(rùn)而出售免費(fèi)樣品，銷售免費(fèi)樣品時(shí)，如何做賬？ 　　銷售免費(fèi)樣品如何做賬？ 　　1、收到免費(fèi)樣品： 　　借：庫(kù)存商品 　　? ? ? ?貸：其他應(yīng)付款-樣品 　　2、銷售免費(fèi)樣品： 　　借：應(yīng)收賬款 　　? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅 　　3、結(jié)轉(zhuǎn)成本： 　　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　? ? ? ? 貸：庫(kù)存商品 　　4、銷售免費(fèi)樣品后進(jìn)行確認(rèn)收入： 　　借：其他應(yīng)付款-樣品 　　? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 　　樣品免費(fèi)贈(zèng)送需要視同銷售處理嗎？ 　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定， 將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人屬于視同銷售行為。 　　因此企業(yè)免費(fèi)贈(zèng)送的樣品屬于視同銷售行為，需要開(kāi)具增值稅發(fā)票。通常情況下企業(yè)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)，就應(yīng)開(kāi)具發(fā)票，計(jì)算繳納增值稅。 正常來(lái)說(shuō)需要廠家給你們開(kāi)具發(fā)票，如果不給開(kāi)具發(fā)票的話那就只能納稅調(diào)增了，小規(guī)模的話你就借：應(yīng)付賬款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，掛在庫(kù)存商品的，后面也會(huì)銷售吧。

1，對(duì)的 2，分錄處理沒(méi)問(wèn)題，會(huì)計(jì)賬上處理沒(méi)問(wèn)題，但是申報(bào)不扣除調(diào)增 3，屬于調(diào)表不調(diào)賬