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交易性金融資產(chǎn)公允下降，減少遞延所得稅負(fù)債100*25% 超標(biāo)的廣告費(fèi)40，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)40*25%

2020-08-11

上年度借，營業(yè)外支出1000 貸，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 借，遞延所得稅資產(chǎn)250 貸，所得稅費(fèi)用250 法院判決后借，預(yù)計(jì)負(fù)債1000 貸，其他應(yīng)付款600 以前年度損益調(diào)整400 借，以前年度損益調(diào)整250 貸，遞延所得稅資產(chǎn)250 借，以前年度損益調(diào)整150 貸。未分配利潤135 盈余公積15

2021-07-08

學(xué)員你好這是因?yàn)轭}目只要求我們分析所形成開發(fā)支出的計(jì)稅基礎(chǔ)

2022-08-17

你好，投資性房地產(chǎn)只是會計(jì)學(xué)概念,在稅務(wù)方面出租辦公樓仍然屬于固定資產(chǎn)范疇.雖然會計(jì)上按照公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn),不對投資性房地產(chǎn)計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷,而是公允價(jià)值變動來調(diào)整賬面價(jià)值,但是稅前扣除只能按照稅法規(guī)定的折舊額進(jìn)行扣除,而公允價(jià)值變動損益是不能在稅前進(jìn)行扣除的.

2021-06-24

你這預(yù)計(jì)負(fù)債屬于負(fù)債，會計(jì)460，稅法0 負(fù)債會計(jì)賬面大于計(jì)稅，形成可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)

2022-07-17

快賬用戶1928 追問 2020-08-11 20:30

公允價(jià)值下降，不是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)差異嗎，

快賬用戶1928 追問 2020-08-11 20:31

遞延所得稅不是適用未來稅率嗎

齊紅老師解答 2020-08-11 20:40

你這是之前確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在減少之前的遞延所得稅負(fù)債，所以是減少你這里期末差異分別為應(yīng)納稅差異10/25%-100，可抵扣為120/25%%2B40 用這期末差異*所得稅率-期初遞延所得稅

快賬用戶1928 追問 2020-08-11 21:33

還是不懂

齊紅老師解答 2020-08-11 21:41

就是，首先你要計(jì)算出期初這個(gè)暫時(shí)性差異，完了之后再加上本期的暫時(shí)性差異。那么用本期的暫時(shí)性差異加上期初的暫時(shí)形態(tài)，也就是期末腫的暫時(shí)性差異?？偟臅簳r(shí)性差異乘以15%，再減去期初的遞延所得稅。

快賬用戶1928 追問 2020-08-11 22:04

這題的答案是多少啊，這題都把我整懵了

齊紅老師解答 2020-08-12 08:11

期初可抵扣差異10/25%，本期較少可抵扣差異100 期初應(yīng)納稅差異120/25%，本期增加40 期末可遞延所得稅資產(chǎn)余額-60×15%=9 遞延所得稅負(fù)債余額520×15%=78 應(yīng)繳納所得稅(580-180?40?10?108)×25%=137.5 所得稅費(fèi)用137.5-(9-10)?(78-120)