老師，我們的水電費(fèi)是半年結(jié)算一次，結(jié)算前我們不知道具體的水電費(fèi)是多少，每月都是按預(yù)估價(jià)做賬，現(xiàn)在具體費(fèi)用給到我們，但是實(shí)際金額比我們之前每月預(yù)提的總費(fèi)用要低，是可以直接沖減已計(jì)提的水電費(fèi)？還是要將之前每個(gè)月計(jì)提的水電費(fèi)做負(fù)數(shù)憑證，再按正確的入賬？

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費(fèi)，以每個(gè)月實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費(fèi)）結(jié)算確認(rèn)為每個(gè)月收入。但9-10月當(dāng)中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費(fèi)用）未開(kāi)具增值稅票。在做當(dāng)月收入時(shí)，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開(kāi)票的收入做賬？。如果按實(shí)際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會(huì)存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報(bào)稅的增值稅銷(xiāo)售額不一致。而未開(kāi)票的這部分收入，在11月是要進(jìn)行補(bǔ)開(kāi)的

老師，每個(gè)月的物業(yè)水電費(fèi)都是這個(gè)月繳納上個(gè)月的，我知道按照權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)該是當(dāng)期計(jì)提，次月繳納。但這個(gè)金額都是不固定的，我也不知道具體金額，不能像工資那樣比較準(zhǔn)確，而且月末到次月初就已經(jīng)做完賬了。我都是當(dāng)月繳納，就入當(dāng)月費(fèi)用了可以嗎？

我們工廠水電，房租發(fā)票，房東不及時(shí)開(kāi)具，去年12月計(jì)提了 去年一年的水電費(fèi)，廠房租金，今年一把頭把發(fā)票都開(kāi)出來(lái)了，比去年計(jì)提的多，還沒(méi)做匯算，怎么做賬，是把發(fā)票做到今年賬里，沖掉之前計(jì)提的分錄，按發(fā)票金額入賬，直接入當(dāng)期費(fèi)用嗎

#提問(wèn)#老師問(wèn)一下23年的電費(fèi)開(kāi)始是在一個(gè)廠區(qū)的另一家企業(yè)給付的，一直沒(méi)跟財(cái)務(wù)說(shuō)的，財(cái)務(wù)只是把開(kāi)具公司自己發(fā)票的入賬核算成本了，現(xiàn)在2024年需要把那個(gè)企業(yè)墊付的電費(fèi)做賬先掛賬不付款，因?yàn)榻痤~不小，我應(yīng)在2024年怎么做賬，把23年的這部分電費(fèi)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用每月攤銷(xiāo)到制造費(fèi)用核算成本，還是直接入以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)呢？怎么做賬合理合規(guī)？23年電費(fèi)約45萬(wàn)元