老師，我們的水電費是半年結(jié)算一次，結(jié)算前我們不知道具體的水電費是多少，每月都是按預(yù)估價做賬，現(xiàn)在具體費用給到我們，但是實際金額比我們之前每月預(yù)提的總費用要低，是可以直接沖減已計提的水電費？還是要將之前每個月計提的水電費做負數(shù)憑證，再按正確的入賬？

我們是勞務(wù)派遣服務(wù)公司，收到各合作單位預(yù)付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預(yù)收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務(wù)費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務(wù)費）結(jié)算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應(yīng)結(jié)算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應(yīng)結(jié)算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應(yīng)結(jié)算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務(wù)局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

老師，每個月的物業(yè)水電費都是這個月繳納上個月的，我知道按照權(quán)責發(fā)生制應(yīng)該是當期計提，次月繳納。但這個金額都是不固定的，我也不知道具體金額，不能像工資那樣比較準確，而且月末到次月初就已經(jīng)做完賬了。我都是當月繳納，就入當月費用了可以嗎？

我們工廠水電，房租發(fā)票，房東不及時開具，去年12月計提了 去年一年的水電費，廠房租金，今年一把頭把發(fā)票都開出來了，比去年計提的多，還沒做匯算，怎么做賬，是把發(fā)票做到今年賬里，沖掉之前計提的分錄，按發(fā)票金額入賬，直接入當期費用嗎

#提問#老師問一下23年的電費開始是在一個廠區(qū)的另一家企業(yè)給付的，一直沒跟財務(wù)說的，財務(wù)只是把開具公司自己發(fā)票的入賬核算成本了，現(xiàn)在2024年需要把那個企業(yè)墊付的電費做賬先掛賬不付款，因為金額不小，我應(yīng)在2024年怎么做賬，把23年的這部分電費入長期待攤費用每月攤銷到制造費用核算成本，還是直接入以前年度損益調(diào)整，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢？怎么做賬合理合規(guī)？23年電費約45萬元