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什么叫做遞延所得稅呀？

2020-08-11 10:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-08-11 11:00

會計上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時性的（以后稅務(wù)局就認(rèn)可了）就是遞延所得稅。

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會計上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時性的（以后稅務(wù)局就認(rèn)可了）就是遞延所得稅。
2020-08-11
遞延所得稅的話，是會計處理和稅法處理，存在暫時性的差異，而造成的。對于這種差異，是會通過以后的時間，來實現(xiàn)彌合的。但是，會計上，不確認(rèn)相應(yīng)的所得稅費用，而是用遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債表示的哦
2020-03-08
遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。 遞延所得稅(Deferred Income Tax ):具體細(xì)分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。由于《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號-所得稅》規(guī)定采用資產(chǎn)負(fù)債表法核算所得稅。 即通過比較資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資產(chǎn)、負(fù)債按照會計準(zhǔn)則規(guī)定確定的賬面價值與按照稅法規(guī)定確定的計稅基礎(chǔ)，對于兩者之間的差異分別應(yīng)納稅暫時性差異與可抵扣暫時性差異，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債與遞延所得稅資產(chǎn)。 通俗的講，就是會計上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時性的(以后稅務(wù)局就認(rèn)可了)就是遞延所得稅。
2020-08-11
你好，遞延所得稅資產(chǎn) (Deferred Tax Asset)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響(減少)未來期間應(yīng)交所得稅的金額。
2022-07-13
您好，就是稅法與會計之間對于企業(yè)所得稅之間的差異
2021-04-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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