但是相當(dāng)于費用出了兩筆呀，退回來的錢呢，怎么辦，直接去營業(yè)外嗎

退回來的錢，是沖減之前的費用科目金額了。

但是之前那個票是去年的也可以直接沖費用嗎

還有就是我剛發(fā)現(xiàn)第二次開的這張票還是之前的那個車牌號，這該怎么入賬呢

這個退費的金額有多大？金額不大的話，就直接沖費用科目了。

退的費用金額不大，只有3千多，但是現(xiàn)在這個第二張票我不知道該怎么做分錄了，其實這兩張票都是一輛車，只不過金額不一樣，就是第二張票加上退的金額是第一張票的全額

第一張退的保險費 借：預(yù)付賬款 借：管理費用--保險費 負(fù)數(shù) 借：管理費用等--保險費 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 貸：銀行存款 預(yù)付賬款

但是第一張票都走完賬了，去年的時候走的現(xiàn)金

就做一筆這個分錄就是了 借：預(yù)付賬款 借：管理費用--保險費 負(fù)數(shù)

第二張票不用做分錄嗎，那進(jìn)項稅怎么入呢

你好，請問一下，第二張票就不用做分錄了，是嗎，我把票已經(jīng)認(rèn)證了，是在剔除來嗎，第二張就不用管他了，是嗎

不是的，第二張發(fā)票正常入賬了，進(jìn)項稅額正常抵扣的。

您看一下這兩個分錄 第一張退的保險費 借：預(yù)付賬款 借：管理費用--保險費 負(fù)數(shù) 借：管理費用等--保險費 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 貸：銀行存款 預(yù)付賬款

退的保費只是這兩張票的差額，不是把第一張票的保費全額退回來的

那就這樣做分錄 第一張退的保險費 借：銀行存款 管理費用等--保險費 正數(shù)【新入的保險金額】 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額 借：管理費用--保險費 負(fù)數(shù) 【原保險金額】

貸方寫什么科目呢

這個分錄的貸方應(yīng)該是 管理費用--保險費 【原保險金額】，只是由于采用記賬軟件的緣故，所以才借記 管理費用--保險費 負(fù)數(shù) 【原保險金額】

那我可不可以這樣做分錄，借:費用，貸:進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，借:進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，貸:未交稅金，第一個分錄先把進(jìn)項稅弄清楚，然后第二個分錄，借:現(xiàn)金（原保費），貸:費用（原保費），把之前的沖回，第三個分錄，借:銀行，貸:退的保費，第四步分錄，在做新的那張保單，可以嗎

也可以，建議如果為了清晰核算的話，先紅沖原來的入賬分錄，然后再重新入賬第二張的發(fā)票的分錄。要么就按上面的回復(fù)中的分錄進(jìn)行復(fù)合分錄的處理。

是您剛給我的分錄沒有看明白，所以我才想的，我這個分錄的做法，您能把上個分錄給我講明白點嗎