6月賬里已做了現(xiàn)金發(fā)放和計提6月工資（平均工資3000/人）的憑證，6月的工資計提和發(fā)放要在7月賬里反沖掉，做正確的入賬嗎？

如果是多計提了，要沖掉。

哦，少記提的需補記提即可。

同學(xué)，您好，是這樣操作。

上半年賬里一直是當(dāng)月提當(dāng)月發(fā)放工資。若更改后的話，相當(dāng)于我7月個稅申報時是申報的6-7月計提工資，在9月銀行回單入賬里才體現(xiàn)發(fā)放工資已支付。剛才老師說個稅所屬期是申發(fā)放日期，那我如何操作？

或者是如何調(diào)整？

正常應(yīng)該是七月工資，八月計提并發(fā)放，九月初申報，如果你已經(jīng)是你那樣就不要更改了。當(dāng)時個稅新政策改革的時候就出現(xiàn)了這個問題，稅務(wù)局沒有在這方面做過多的要求的。

我是小白，老師的話可以直白理解：7月個稅申報時，直接按（6-7月）計提工資申報即可，然后是9月賬里體現(xiàn)6-7月工資發(fā)放？

七月申報個稅，是六月發(fā)的工資，應(yīng)該是五月的實際工資，所以你不要著急的申報七月的工資了。

老師的意思是上半年是沒交個稅的，雖上半年一直是 當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)工資憑證體現(xiàn)。就這次6-7月重新制作發(fā)工資時，7月 賬里就體現(xiàn)6月計提，8月賬里體現(xiàn)6月實際發(fā)放憑證，不用管8月底是否公賬把6-7月實際發(fā)放的事。這樣就把每月的計提和實際發(fā)放就錯開了。

7月的計提在8月賬里體現(xiàn)即可