野花韩国视频免费观看神马,意大利xxxx性hd极品

久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

要用未來(lái)轉(zhuǎn)回的所得稅率。你要看他未來(lái)是在什么時(shí)候轉(zhuǎn)回。

2020-08-07

因?yàn)槟阋崔D(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)的稅率的表格中列示的是暫時(shí)性差異余額，你把他加工成發(fā)生額，從開(kāi)始轉(zhuǎn)回的時(shí)候看當(dāng)年適用的稅率 2016年發(fā)生額是開(kāi)始為負(fù)的了，-400，然后2017年再消化400，所以2013年的暫時(shí)性差異分為2016年的400和2017年的400

2020-09-17

您好，回答過(guò)一個(gè)類似的問(wèn)題：您好，通過(guò)這個(gè)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異可以看出，從2X19年開(kāi)始，可抵扣暫時(shí)性差異開(kāi)始轉(zhuǎn)回，當(dāng)年轉(zhuǎn)回200（用當(dāng)年的差異減去X18年的差異）。X19年的所得稅稅率為12.5%，往后年度的是25%。因?yàn)轭}干說(shuō)了三免三減半政策。 20X6年的時(shí)候，形成了可抵扣差異為400.因此根據(jù)上述，X19年轉(zhuǎn)回了200，X20年轉(zhuǎn)回了200.所以遞延所得稅資產(chǎn)=200*12.5%%2B200*25%

2020-09-02

這里是這樣的，你這形成的差異是在哪個(gè)期間抵扣，那么就是用哪個(gè)期間的稅率確認(rèn)遞延所得稅的。

2020-08-11

1，這個(gè)資產(chǎn)還在企業(yè)，依舊存在差異，不轉(zhuǎn)回 2，處置了，就不存在差異了，資產(chǎn)相關(guān)的遞延所得稅轉(zhuǎn)回 3，16年就處置了，處置時(shí)16年的差異并沒(méi)確認(rèn)遞延所得稅，所以轉(zhuǎn)回的就是15年已經(jīng)確認(rèn)的余額部分

2021-06-05

快賬用戶9316 追問(wèn) 2020-08-08 06:03

老師，沒(méi)明白，可以拿某一年舉例說(shuō)下？

齊紅老師解答 2020-08-08 10:54

2016年的400萬(wàn)不會(huì)在2017年和2018年轉(zhuǎn)回，因?yàn)樗麄兪窃黾恿?。變?00，他應(yīng)該會(huì)會(huì)在2019年轉(zhuǎn)回200，剩余的在2020年轉(zhuǎn)回，那么2018年的遞延所得稅就是200乘以2019年的所得稅稅率+200乘以2020年的所得稅稅率。

快賬用戶9316 追問(wèn) 2020-08-08 10:58

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-08-08 11:11

不用謝，滿意請(qǐng)給我5分好評(píng)，謝謝。