主要是我不知道100個的成本到底多少

贈送的400一個，顧客購買的800一個

而且 也不知道到底100個中多少個是按400算，多少個按800算

我可不可以 100個按800的暫估價入庫，等到100個用完了，結(jié)款的時候，再做紅字沖紅，然后再做個正確的分錄？借：庫存商品 80000 貸：應(yīng)付賬款-暫估價-xx公司 80000 等到100個用完結(jié)款的時候 做紅字沖紅 借：庫存商品 -80000 貸：應(yīng)付賬款-xx公司 -80000，再按結(jié)款的金額入庫 借：庫存商品 貸：銀行存款，可以這樣嗎？

您好，您的處理是正確的，但是按您的處理，您有庫存商品，您還得做庫存商品發(fā)出或使用的分錄。

是的 ，我以暫估價入庫后，每個月銷售了之后，確認收入，然后再結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 這個銷售成本 我就是按實際成本結(jié)轉(zhuǎn)的

您好，那您結(jié)轉(zhuǎn)成本也好，就不需要贈送按視同銷售處理。

那贈送的怎么處理呢？做銷售費用里嗎？我現(xiàn)在做的還是視同銷售

您好，您若按贈送，需要計算視同銷售增值稅。

您好，看您企業(yè)財務(wù)核算要求，標準處理是贈送做視同銷售。

絨兒: 我們是小規(guī)模 今年還有復(fù)工政策 一直到12月底 季度超過30萬的 免征增值稅

我們是小規(guī)模 今年還有復(fù)工政策 一直到12月底 季度超過30萬的 免征增值稅 ，那轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里就可以了吧，我們這里 贈送的很少，一個月贈送幾盒

您好，那您享受增值稅免稅政策，進項稅額不得抵扣。

我們以前是一般納稅人，去年年底轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人了

您好，您是在湖北地區(qū)？非湖北地區(qū)小規(guī)模納稅人季度超過30萬元，按1%計算增值稅。減免部分2%或3%部分做其他收益或營業(yè)外收入科目。

您好，若贈送金額較少，可以全部按成本結(jié)轉(zhuǎn)。

對 我是湖北的

按成本結(jié)轉(zhuǎn)那直接分錄這么做嗎？ 借：主營業(yè)務(wù)成本-基因檢測盒 2000 貸：庫存商品 2000？

您好，那您是湖北，小規(guī)模納稅人普通發(fā)票免稅，專用發(fā)票不免稅。

就是我開了專票出去 不免稅 ，如果開的普票 季度超過30萬 也是免稅 是吧

您好，您的理解非常正確。普票超過30萬元也是免稅的。

直接轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入里面去 對吧

您好，您的處理是正確的。

6月做的5月的賬，那我是在6月做賬的時候轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？還是7月份做賬的時候計入營業(yè)外收入？

您好，何時確認收入計提增值稅，何時將減免稅款計入營業(yè)外收入。

那確認收入的時候 增值稅是放到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額里，，還是在應(yīng)交增值稅下新建一個明細科目，減免稅？