就是我們?nèi)ツ昶髽I(yè)是虧損，計(jì)提了所得稅費(fèi)用 、遞延所得稅資產(chǎn)；2020年第一季度，還是虧損，再計(jì)提所得稅費(fèi)用的時(shí)候，用考慮之前的虧損嗎？還是只計(jì)提這一季度的就可以？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問(wèn)題傻傻分不清，20年虧損5萬(wàn)，21年前倆季度虧損5萬(wàn)，后來(lái)21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬(wàn)，盈利5000，那么問(wèn)題來(lái)了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說(shuō)中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

以前年度是虧損的，今年第一季度是盈利的，但是不足以抵虧損，那這個(gè)季度還要計(jì)提所得稅嗎

老師，您好，我們是小規(guī)模納稅企業(yè)，去年第4季累計(jì)虧損7300元，今年第一季盈利，利潤(rùn)總額15.1萬(wàn)，計(jì)提所得稅費(fèi)用時(shí)可以彌補(bǔ)去年第4季的虧損嗎？就是（151000-7300）*2.5%，可以這樣計(jì)提嗎？還是網(wǎng)上面有其他老師說(shuō)的，第一季計(jì)提所得稅費(fèi)時(shí)，假如沒(méi)做年度匯算清繳是不能彌補(bǔ)去年第4季度累計(jì)虧損的呢？

老師好，第二季度企業(yè)所得稅計(jì)提時(shí)由于可以彌補(bǔ)去年虧損，所以只計(jì)提了一點(diǎn)，而年初余額還有遞延所得稅資產(chǎn)，彌補(bǔ)去年虧損需要?jiǎng)舆f延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目嗎？