老師請(qǐng)問一下這個(gè)怎么操作：我們是茶葉公司，公司自有茶園，請(qǐng)民工采摘一斤茶葉15元，那么我材料入庫1斤，只能給自己開15元的發(fā)票嗎，那茶園管理那些費(fèi)用不算在原材料成本里面么，這樣到時(shí)按照9%抵扣不是很虧？應(yīng)該怎么處理呢
一般納稅人企業(yè)可以憑國(guó)稅局為農(nóng)民銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品代開的普通發(fā)票可以抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)稅額。 收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品也可以去國(guó)稅局領(lǐng)取農(nóng)采發(fā)票自己開具，抵扣9%的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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老師請(qǐng)問一下這個(gè)怎么操作：我們是茶葉公司，公司自有茶園，請(qǐng)民工采摘一斤茶葉15元，那么我材料入庫1斤，只能給自己開15元的發(fā)票嗎，那茶園管理那些費(fèi)用不算在原材料成本里面么，這樣到時(shí)按照9%抵扣不是很虧？應(yīng)該怎么處理呢
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請(qǐng)問，公司購(gòu)進(jìn)散裝茶葉，自己包裝成禮盒后銷售給客戶。比如一大盒里裝101小袋茶葉。當(dāng)客戶面打開一小袋現(xiàn)場(chǎng)沖泡一袋客戶品嘗后再購(gòu)買整袋。包裝禮盒價(jià)格也不便宜。請(qǐng)問，包裝禮盒費(fèi)用應(yīng)構(gòu)成茶葉禮盒的成本，還是作為銷售費(fèi)用好。如想分?jǐn)傔M(jìn)成本，這樣計(jì)算對(duì)不對(duì)。如禮盒進(jìn)價(jià)200元每個(gè)，內(nèi)裝101袋茶葉，共20.2斤，每斤茶葉進(jìn)價(jià)100元。那么茶葉禮盒成本就是2220元每盒，每斤茶葉成本109.9元。應(yīng)分?jǐn)傔M(jìn)成本好，還是進(jìn)費(fèi)用好。另外，如果從國(guó)外購(gòu)進(jìn)品牌服裝在國(guó)內(nèi)銷售，國(guó)外購(gòu)進(jìn)的哪些票據(jù)可以作為成本稅前扣除。如果是委托代理機(jī)構(gòu)代理報(bào)關(guān)進(jìn)口的話，進(jìn)口增值稅繳款書的納稅人是代理公司，那我們可以作為完稅憑證么？如不行，如何操作，謝謝
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老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過來了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師
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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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老師，我們是建筑總承包企業(yè)，屬于大包，我們自己買主材，把輔材和勞務(wù)分包出去了，一般計(jì)稅方式。要求分包方提供專用發(fā)票來結(jié)算工程款，我們扣除稅款和管理費(fèi)，剩下的按照提供的發(fā)票匯款。我們公司目前想這樣做，分包方來我們公司辦理撥款之前，我們要先給開發(fā)公司開具工程款發(fā)票，這時(shí)銷項(xiàng)稅就產(chǎn)生了，目前分包方還沒有給我們提供成本發(fā)票，所以我們會(huì)先讓分包方按照9%的稅及附加，先把稅款交到我公司，等分包方拿來多少進(jìn)項(xiàng)，我再返還給他稅款，這樣的話，這個(gè)稅做到其他應(yīng)付款里面，返還的進(jìn)項(xiàng)稅肯定小于銷賬，那其他應(yīng)付款一直有余額怎么辦老師？我不知道這種方式收入稅款是否合理
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2014年總公司無償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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那這個(gè)該怎么做帳務(wù)處理呢
請(qǐng)民工采摘一斤茶葉15元，那么我材料入庫1斤，只能給自己開15元的發(fā)票嗎，那茶園管理那些費(fèi)用不算在原材料成本里面么，這樣到時(shí)按照9%抵扣不是很虧？應(yīng)該怎么處理呢
借：原材料 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 按現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定，毛茶按農(nóng)產(chǎn)品依9%的稅率征收增值稅，精制茶按工業(yè)品依13％的稅率征收增值稅。 這個(gè)中間的差額就是交稅的數(shù)據(jù)。
那毛茶的開票金額是不是可以把那些肥料啊，種子啊，這些成本都算進(jìn)去
是可以將你們所有的成本開進(jìn)去。
老師，就是說這毛茶的開票金額，可以包括那些呢
毛茶開票的金額，就是取得成本
就是包含所有的種植成本嗎
種子，肥料，管理費(fèi)，采摘費(fèi)等這些都包含嗎
就是所有的種植成本，但這個(gè)茶葉，此次不能全部分?jǐn)偹械某杀荆驗(yàn)槟銈兛赡懿烧啻?。按正常價(jià)格，可以銷售的市場(chǎng)金額進(jìn)行開具發(fā)票。
那前期自己歸集的成本就不用管了嗎老師
是包括所有的種植成本，但不能一次性全部進(jìn)成本
那前期這些支出，要做帳務(wù)歸集嗎，如果歸集了，后面又按市場(chǎng)價(jià)開的票，那這些歸集的成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
前期的支出，計(jì)入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，進(jìn)行歸集成本。后面按市值慢慢結(jié)轉(zhuǎn)成本處理。
比如按市場(chǎng)價(jià)賣了1000元，相應(yīng)就結(jié)轉(zhuǎn)1000元的成本嗎
肯定是成本就不要結(jié)轉(zhuǎn)1000元了，至少保證收入大于成本，這樣結(jié)轉(zhuǎn)處理。
因?yàn)槭亲约悍N植和加工一體的企業(yè)，那自己種植的部分，還要體現(xiàn)收入嗎？
自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品銷售，是免稅的。這個(gè)分開核算，就是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是計(jì)入農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，至于后期加工成本，就是加工炒制的成本了。
就是前面種植部分歸集到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，后面加工部分是另外歸集成本對(duì)吧，是整個(gè)流程都免稅呢，還是只是前面種植部分呢
前面種植部分是歸集到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，后面加工部分歸集成本是生產(chǎn)成本。