老師，從哪里可以看出來(lái)是 專(zhuān)票不可以免稅啊

圖一第（一）項(xiàng)第二條

1月增值稅已經(jīng)報(bào)完 沒(méi)有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 留底稅額12萬(wàn) 開(kāi)專(zhuān)票68萬(wàn)多 普票2萬(wàn)多 我該怎么改正報(bào)表?。?老師

你是1月就是沒(méi)有交稅 但是你開(kāi)了68萬(wàn)多的專(zhuān)票 你考慮在后面把專(zhuān)票沖紅，開(kāi)負(fù)數(shù)。然后重新開(kāi)具普票享受免稅 。

老師，開(kāi)完這這一票 不是減2月的稅嗎

是的，就是這個(gè)意思。

老師，這個(gè)怎么改呀

之前的已經(jīng)申報(bào)了，就不用修改了，你現(xiàn)在只是將之前繳納的這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的這一部分專(zhuān)用發(fā)票的這一部分在二月份的時(shí)候直接開(kāi)負(fù)數(shù)，發(fā)票給他沖紅，沖減你二月份的稅。

然后在開(kāi)普通發(fā)票 給對(duì)方嗎

是的，就是這個(gè)意思，然后你開(kāi)的普通發(fā)票可以免稅，之前交的專(zhuān)票就可以退。

普通發(fā)票的金額填到 免稅減免表 付表一第19欄 主表第8欄嗎

免稅額在主表第幾攔填

是的，是的，這樣子填寫(xiě)沒(méi)問(wèn)題。

免稅額在主表第幾攔填呀