依照清算日的資產(chǎn)負(fù)債表的 感謝您的提問，如果滿意請(qǐng)給五星謝謝

按照帳上的數(shù)據(jù)，就是根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和科目余額表來(lái)的

你好是的，按發(fā)生額填寫。

依照清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債表。主要為： 一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列－計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列。 二、負(fù)債清償損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。 4、負(fù)債清償損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列－清償金額（3）列 三、三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第3列“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”第32行“總計(jì)”金額。 2、2至8行依照實(shí)際情況填列。 3、第9行“其他債務(wù)”，填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)。一般等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計(jì)”金額。 四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表） 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計(jì)”。 2、第2行負(fù)債清償損益：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第4列“負(fù)債清償損益（4）”第23行“總計(jì)”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列。 4、第10行，填寫前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

同學(xué)你好 依照清算開始日的資產(chǎn)負(fù)債表.主要為: 一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值(1)列:填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額. 2、計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額. 3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)列:填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額. 4、資產(chǎn)處置損益(4)列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額.等于可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)列-計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列. 二、負(fù)債清償損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值(1)列:填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額. 2、計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額,即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額. 3、清償金額(3)列:填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額. 4、負(fù)債清償損益(4)列:填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額.等于計(jì)稅基礎(chǔ)(2)列-清償金額(3)列 三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格:填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額.等于資產(chǎn)處置損益明細(xì)表第3列可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格(3)第32行總計(jì)金額. 2、2至8行依照實(shí)際情況填列. 3、第9行其他債務(wù),填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù).一般等于負(fù)債清償損益明細(xì)表第3列清償金額(3)第23行總計(jì)金額. 四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表(主表) 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額.等于資產(chǎn)處置損益明細(xì)表第4列資產(chǎn)處置損益(4)第32行總計(jì). 2、第2行負(fù)債清償損益:填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額.等于負(fù)債清償損益明細(xì)表第4列負(fù)債清償損益(4)第23行總計(jì). 3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列. 4、第10行,填寫前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額.