老師你好，能幫忙 幫我制一下會計憑證 嗎？ 我在房地產公司上班，去年九月份銷售一套房子，已經開票，，今年此戶要求退房，公司已經同意退房，我已經來了紅字增值稅普通發(fā)票，這張發(fā)票怎么制會計憑證，您可以幫我制一下嗎 發(fā)票含稅金額是345000.00元，實行簡易計稅稅率5% 銷售收入是328571.43元

老師，你好，我公司經營業(yè)務需要，2019年12月份發(fā)生業(yè)務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發(fā)票金額，現(xiàn)在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發(fā)票，故現(xiàn)在才向貴局申請1650份發(fā)票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發(fā)生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發(fā)票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現(xiàn)在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

72.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售商品成本于月末結轉。2022年3月，甲公司發(fā)生部分交易或事項如下：業(yè)務1：25日，銷售的乙商品由于存在質量問題，客戶要求退回所購商品的50%，（該批產品當月10日銷售，不含稅售價總計為100萬元，成本為75萬元，款項尚未收到），經過協(xié)商。甲公司同意了客戶的退貨要求，并按規(guī)定開具了增值稅專用發(fā)票（紅字），該批退回的商品已驗收入庫。業(yè)務2：28日以銀行存款支付業(yè)務咨詢費20萬元、環(huán)保罰款5萬元，取得普通發(fā)票。業(yè)務3：31日，向本公司銷售人員發(fā)放自產產品作為福利，該批產品的實際成本為8萬元，市場不含稅售價為10萬元。要求：應付職工薪酬、應交稅費寫出明細，答案單位以萬元表示。（1）編制業(yè)務1銷售退回的會計分錄。（2）編制業(yè)務2支付咨詢費、環(huán)保罰款的分錄。（3）編制業(yè)務3發(fā)放產品、結轉分配福利及結轉發(fā)放產品成本的會計分錄。

順達股份有限公司為增值稅一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%，有關資料如下：該公司2019年12月發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1）購進原材料一批，價款100000元（不含增值稅），款項以銀行存款支付，材料已驗收入庫（原材料按實際成本計價核算）（2）銷售給B公司甲產品一批，增值稅專用發(fā)票上的售價為300000元，收到B公司交來面值為339000元的銀行承兌匯票一張，銷售成本為200000元；（3）B公司來函提出本月購買的產品中，有100000元的甲產品質量不完全合格，要求在價格上給予40000元的折讓，經查明，符合原合同約定，同意B公司的要求，并辦理退款手續(xù)和開具紅字增值稅發(fā)票，款項已經支付；（4）2010年8月1日為客戶研制一項產品，工期為6個月，合同收入330000元，到2010年12月31日已發(fā)生成本220000元（假定為該項目發(fā)生的實際成本均用銀行存款支付），已預收賬款200000元，預計開發(fā)完成此項產品總成本為250000元。年末經專業(yè)測量師測量，產品的開發(fā)程度為85%；請寫出會計分錄和具體金額

A公司主要業(yè)務為加工制造機器設備，屬于增值稅一般納稅人，2022年5月份發(fā)生如下業(yè)務：(4)4月份A公司委托某建筑工程公司負責修廠區(qū)建筑物，5月6日完工驗收，其中廠房維修費用200,000.00元，職工餐廳裝飾費用60,000.00元，路面維修費用80,000元，合計340,000.00元。8日A公司取得建筑工程公司開具的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明稅率9%，稅額28，073.39元，款項通過銀行支付，發(fā)票已經認證。(5)10日處置2008年6月購入的一輛乘用車，收取銷售款20，000.00元。該乘用車在購入時進項稅額不可抵扣且未抵扣，A公司開具普通發(fā)票。(6)13日向貧困地區(qū)捐贈一臺機器設備，該設備單位成本150，000.00元，同期同類產品不含稅銷售單價180,000.00元。A公司未開具發(fā)票，設備通過當地縣政府捐出。(7)15日購入一車輛乘用車，取得機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票，發(fā)票注明金額141,592.92元，稅額18,407.08元，價稅合計160，000.00元，發(fā)票已經認證。編制會計分錄