賬務(wù)處理 采購電器 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售電器（賒銷） 借：應(yīng)收賬款 - 門店商家 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時，結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 收到門店商家貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 - 門店商家 完成廠家任務(wù)獲得返點銷售傭金 若返點與銷量等掛鉤，屬于平銷返利行為： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 若返點是廠家給予的獎勵，與銷售金額等無直接比例關(guān)系： 借：銀行存款 貸：其他收益 未開票收入稅務(wù)調(diào)整申報 自查確認(rèn)未開票收入金額：梳理銷售臺賬、銀行流水、出庫單等原始憑證，統(tǒng)計以往未開票收入。 補充申報：一般納稅人通過增值稅申報表附表（一）“未開具發(fā)票” 欄申報。如實填寫未開票收入的銷售額、稅額等信息，確保與賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。同時，在財務(wù)報表中補充確認(rèn)相關(guān)收入。 做好資料留存：將確認(rèn)未開票收入的依據(jù)，如銷售合同、發(fā)貨單、收款記錄等整理歸檔，以備稅務(wù)機關(guān)檢查。只要如實準(zhǔn)確申報，不會觸發(fā)稅務(wù)風(fēng)險。 與代賬會計交接 交接前準(zhǔn)備 請代賬公司提前整理好會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務(wù)報表、納稅申報表等。 準(zhǔn)備好公司相關(guān)證件、稅控設(shè)備、發(fā)票領(lǐng)購簿、空白發(fā)票等。 交接手續(xù)及注意事項 資料交接：按照移交清冊逐項點收，確保會計資料完整無缺，如發(fā)現(xiàn)短缺查明原因并說明。會計資料包括不限于近年度的會計憑證、總賬、明細賬、財務(wù)報表、納稅申報資料（含各稅種申報表、完稅憑證 ）、發(fā)票存根聯(lián)、銀行對賬單等。 稅控設(shè)備及發(fā)票：檢查稅控設(shè)備能否正常使用，交接發(fā)票領(lǐng)購簿、空白發(fā)票數(shù)量及號碼段，核實已開發(fā)票與稅務(wù)系統(tǒng)記錄是否一致。 賬戶信息：獲取公司銀行賬戶信息、網(wǎng)上銀行登錄密碼及 U 盾；明確稅局官網(wǎng)登錄電子資料和密碼、社保公積金申報登錄信息等。 其他事項：了解代賬期間未處理完事項，如未結(jié)清款項、未申報的稅務(wù)事宜、未解決的財務(wù)糾紛等，要求代賬公司作出書面說明。 監(jiān)交與簽字蓋章：一般會計人員交接由會計機構(gòu)負責(zé)人監(jiān)交；會計機構(gòu)負責(zé)人交接由單位負責(zé)人監(jiān)交。交接完成后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，注明單位名稱、交接日期、職務(wù)姓名、移交清冊頁數(shù)等信息。移交清冊一式三份，三方各執(zhí)一份。 詢問問題 賬務(wù)處理類：是否存在特殊業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理方式；有無未入賬的收入、費用等事項；是否存在暫估入賬的業(yè)務(wù)及處理進度。 稅務(wù)類：有無未申報的稅種或稅務(wù)風(fēng)險；稅收優(yōu)惠政策享受情況及依據(jù)；近期稅務(wù)檢查情況及整改結(jié)果。 其他：與銀行、供應(yīng)商、客戶等重要往來單位的對賬情況；財務(wù)軟件及數(shù)據(jù)備份情況；是否存在未執(zhí)行完畢的財務(wù)合同。

您好，按銀行流水補齊做賬，朋友資金掛往來

舊公司和新公司內(nèi)賬處理建議如下： 舊公司 材料使用：借記 “生產(chǎn)成本 —— 原材料”，貸記 “應(yīng)付賬款 —— 暫估”；產(chǎn)品出貨時，借記 “發(fā)出商品”，貸記 “庫存商品”。 收到貨款：借記 “銀行存款”，貸記 “預(yù)收賬款”。 新公司 收到材料票：借記 “原材料”“應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交增值稅（進項稅額）”，貸記 “應(yīng)付賬款” 等。 成本調(diào)整：借記 “其他應(yīng)收款 —— 舊公司成本調(diào)整”，貸記 “生產(chǎn)成本 —— 原材料”。 整體操作：在內(nèi)賬中對特殊情況做詳細說明并形成備查資料。但此操作有稅務(wù)風(fēng)險，應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)溝通解決。

兩家公司合成一家公司，這是正常的，合并他們首先你是工商，這一邊要辦理合并相關(guān)的一個處理，完了之后再根據(jù)相關(guān)的合并協(xié)議，作為這個原始依據(jù)來進行并賬處理。

有發(fā)票直接按照發(fā)票來做就可以了