#提問#老師以前3月份做的賬，現(xiàn)在因做高新技術(shù)分離出一部分，制造費用15萬分成管理費用研發(fā)費5，制造費用10萬；以前沒有生產(chǎn)，現(xiàn)在3月份要求領(lǐng)上一部分原材料，分錄借方管理費用研發(fā)費2000貸原材料2000；為了讓以前的的利潤表凈利潤不變，現(xiàn)在怎么做分錄讓因制造費用減少導(dǎo)致的成本減少，主營業(yè)務(wù)成本減少等，需要做什么分錄才能和以前的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額和利潤表凈利潤不變？老師給把具體分錄寫下吧，及金額

老師，老師以前3月份做的賬，現(xiàn)在因做高新技術(shù)分離出一部分，制造費用15萬分成管理費用研發(fā)費5，制造費用10萬；以前沒有生產(chǎn)，現(xiàn)在3月份要求領(lǐng)上一部分原材料，分錄借方管理費用研發(fā)費2000貸原材料2000；為了讓以前的的利潤表凈利潤不變，現(xiàn)在怎么做分錄讓因制造費用減少導(dǎo)致的成本減少，主營業(yè)務(wù)成本減少等，需要做什么分錄才能和以前的資產(chǎn)負債表資產(chǎn)總額和利潤表凈利潤不變？老師給把具體分錄寫下吧，及金額

老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務(wù)收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？

我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預(yù)提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產(chǎn)負債表報表未分配利潤應(yīng)該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準確了呢。老師看看我上面表達的有沒有問題？詳細給指點一下？感激！

請問：假如小微企業(yè)在2025年3月發(fā)現(xiàn)2023年有一筆供應(yīng)商的貨款30000元不需要再支付給對方。已經(jīng)做了如下調(diào)整分錄： 借：應(yīng)付賬款30000，貸：以前年度損益調(diào)整30000 借：以前年度損益調(diào)整1500，貸：應(yīng)交稅金—所得稅1500 借：以前年度損益調(diào)整28500，貸：利潤分配-未分配利潤28500 導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負債表都勾稽關(guān)系對不上。請問在財務(wù)軟件里還要做處理嗎？調(diào)表是調(diào)什么表？是調(diào)2024年12月的資產(chǎn)負債表還是2025年3月的資產(chǎn)負債表，還是調(diào)匯算清繳的所得稅申報表？