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@董孝彬老師早上好!

2025-11-17 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-17 09:59

朋友您好,感謝您的信任

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快賬用戶1797 追問 2025-11-17 10:03

比如這月手續(xù)進項稅是100元,一般收入是2萬,簡易收入是3萬, 3÷5=0.6 那么10元進項稅×0.6=6就是應該轉(zhuǎn)出的進項稅么?這樣么? 分錄和申報分別怎么做?

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齊紅老師 解答 2025-11-17 10:06

朋友您好,如果這個月進項稅是100元,一般計稅收入20000元,簡易計稅收入30000元,按簡易收入占總收入比例(30000÷(20000%2B30000)=0.6)計算,應轉(zhuǎn)出進項稅是100×0.6=60元(不是10×0.6=6),分錄是借:相關(guān)成本費用60 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)60,申報時在增值稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄填60元,主表“進項稅額轉(zhuǎn)出”欄也填60元,一般計稅可抵扣進項稅是100-60=40元,簡易計稅按收入和征收率算稅(不抵扣進項)。

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早上好,感謝您的信任,
2025-06-22
同學你好 老師還沒上線
2025-06-29
早上好,感謝朋友的信任,您好努力呀
2025-07-27
朋友您好,感謝您的認可,是的,內(nèi)部管理可以這么看,心里有數(shù),但對外報稅,還得按法定口徑來,不能這么直接交上去。 稅務上這么做肯定不行,一切按規(guī)矩來,票據(jù)齊全、分攤方法固定。咱們自己把成本拆得這么細,比如把“維修費”、“水電費”都單拎出來,萬一哪個科目放得不對,或者跟賬上對不上,稅務一看就容易出問題,
2025-10-30
朋友您好,感謝 您的信任
2025-07-26
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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