因?qū)Ψ絾挝惶撻_發(fā)票，我單位被補繳2018年企業(yè)所得稅130萬，并加收滯納金12萬，因為我們單位執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是不是可以：借：所得稅費用130萬貸：應(yīng)交費用130萬，借：營業(yè)外支出12萬貸：存款12萬。并且對方單位后來也賠償了一部分50萬，借：存款50萬貸：營業(yè)外收入50萬，不知道我這樣做對不對，希望老師指點

你好，我單位補繳了2018年的企業(yè)所得稅3750和滯納金1241.25，我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，所以我沒有通過以前年度損益科目，您看我這樣做分錄對不對，①借：利潤分配-未分配利潤 3750，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 3750， ② 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 3750，營業(yè)外支出-滯納金 1241.25，貸：銀行存款 4991.25

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當(dāng)時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當(dāng)時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？

老師，被稽查出2020年度接收了虛開的增值稅專用發(fā)票，補繳了增值稅和滯納金，變更完申報后，賬面都是怎么做賬，并調(diào)整呢？當(dāng)時做賬就是借費用，進項稅額貸銀行現(xiàn)在需要怎么做賬處理？公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則