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小規(guī)模納稅人開出1%專用發(fā)票給客戶,客戶也是按1%抵扣是嗎?

2025-11-07 19:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-07 19:52

同學(xué),你好
嗯嗯,是的

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快賬用戶5464 追問 2025-11-07 19:52

如果我們不享受稅率優(yōu)惠,開出的專票是3%,那客戶也是抵扣3%是嗎?

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齊紅老師 解答 2025-11-07 19:54

同學(xué),你好
嗯嗯,是的

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快賬用戶5464 追問 2025-11-07 19:57

小規(guī)模納稅人一個月普票開了9萬,專票開了2萬,那稅怎么交呢?

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齊紅老師 解答 2025-11-07 19:57

同學(xué),你好
按照2萬繳納

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快賬用戶5464 追問 2025-11-07 20:39

那就是說普票部分還是免稅

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齊紅老師 解答 2025-11-07 20:40

同學(xué),你好
嗯嗯,是的

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對的,是的,是這么做的。
2023-09-08
不能的,只能按3交增值稅的
2025-10-28
可以的,可以這么做的
2023-08-30
您好,可以的。根據(jù)“業(yè)務(wù)發(fā)生”的可以選擇不同稅率(不是看客戶) 根據(jù)《 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》(財政部 稅務(wù)總局公告2023年第1號 )第二條規(guī)定,自2023年1月1日至2023年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入,減按1%征收率征收增值稅。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第1號)第五條有關(guān)規(guī)定,小規(guī)模納稅人適用3%征收率銷售收入減按1%征收率征收增值稅政策的,可就該筆銷售收入選擇放棄減稅并開具增值稅專用發(fā)票。 因此,增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入,可適用減按1%征收率征收增值稅的政策,并按照1%征收率開具增值稅專用發(fā)票。同時,您可以根據(jù)實際經(jīng)營需要,就部分業(yè)務(wù)放棄上述減稅政策,按照3%征收率計算繳納增值稅,并開具相應(yīng)征收率的增值稅專用發(fā)票。
2023-07-22
您好,3個問題都是可以的,不需要備案或聲明的,注意月度30萬以內(nèi)的專票不免稅哦
2023-07-22
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