老師 公司小規(guī)模納稅人企業(yè) 現(xiàn)在電商稅同步后臺銷售額319169.43元，其中 第三季度開具紅沖專票47000元，開具普通發(fā)票6.4萬（是線上客戶要求開具） 如何更正增值稅申報(bào)表怎么填寫金額數(shù)據(jù)，是否要繳納超過30萬增值稅？ 麻煩老師幫忙標(biāo)注填寫金額及對應(yīng)欄數(shù)！謝謝！ 剛問郭老師，填寫第3欄，稅務(wù)提示未超過免稅標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)，我是要扣減填寫到10欄嗎？老師怎么填寫？
1.?欄2（增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額）：填紅沖專票的負(fù)數(shù)（如你表中-46319.80） 2.?欄3（其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額）：填0（因?yàn)槠掌币呙舛悪冢?3.?欄10（小微企業(yè)免稅銷售額）：填普票的不含稅金額（如64000÷1.03≈62135.92）
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樸老師? 銷售額319169.43? 填寫哪里？
你公司作為小規(guī)模納稅人，319169.43元銷售額（默認(rèn)是不含稅且適用3%征收率），因季度銷售額超30萬，填寫位置分兩種情況，對應(yīng)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》主表 ： 1.?有開具發(fā)票：把開具增值稅專票的銷售額填第2欄，開具普票的銷售額填第3欄，第1欄會自動合計(jì)這兩欄與無票收入的總金額（即319169.43元）。 2.?無開具發(fā)票：直接將319169.43元填在第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”對應(yīng)列次。 另外，因現(xiàn)行政策適用3%征收率減按1%計(jì)稅，對應(yīng)2%的減征額要填在第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，同時(shí)需在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中填報(bào)對應(yīng)減稅項(xiàng)目 。
樸老師? 我按上填寫，圖片提示未超過30萬，提交不了，那個(gè)31萬是含6.4萬開票金額！
填寫不含稅收入才對哦