不是啊。我意思。發(fā)放工資 要用什么付呀，實際上沒有支付呢。這比分錄要怎么做呢，但是有社保

發(fā)工資就是要使用現(xiàn)金，存款或者老板私人付，需要提供支付記錄。沒有支付就只做計提的分錄

那不用做支付記錄？ 但是上個月和這個月公戶有支付社保記錄，個稅申報也有申報工資記錄

那這種情況 需要怎么做好一點呢

沒有發(fā)工資就只做計提工資，計提社保和交社保的分錄，個稅申報交稅就做交個稅的分錄

那需要怎么做分錄比較好呢?？梢苑謩e寫下嗎

正常工資： 比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按公司的部門分配計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅，現(xiàn)在沒發(fā)工資，這個不做，以后發(fā)了再做 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ? 應交稅費——應交個人所得稅15 銀行存款5485 4申報月份交社保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15

意思一直不發(fā)工資，一直計提。都不要做支付這比業(yè)務？

是的，就是那個意思的

一直沒有發(fā)放工資話，只計提工資分錄話，到了年度匯算清繳話還沒發(fā)話，是不是要納稅調增的

老師我還是不理解呀，我提供數據，可以幫忙整理下分錄要到底怎么做的嗎！情況大概是這樣的哈 9月份因為有三個人買社保，老板有說能不能不報個稅，因為可能掛靠買的社保，不會實際發(fā)放工資的，有買社保就要報個稅嗎，所以上個月個稅按照最低標準申報了，申報了三個人工資，一個人2500 ，三個人就是7500 ！，但是這個月確實沒有實際支付上個月工資出去，9-10社保錢全是公司自己出的，10月份還是有繼續(xù)買社保的，但是9月份沒有發(fā)工資，這種情況賬務處理要怎么做會計分錄呢。麻煩指導下。謝謝啦。我轉不過來呢

老師，看到麻煩回下解答下哦。謝謝啦

沒發(fā)工資就只做其他分錄就行，涉及到其他的分錄都做。只是26年匯算前還沒發(fā)工資就 納稅調增