老師結(jié)轉(zhuǎn)成本以后在用利潤(rùn)總額金額乘以所得稅來(lái)來(lái)計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
您好，是的，就是你說(shuō)的這樣的
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Q
12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤(rùn)科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤(rùn)科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目？最后在利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？
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老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益后，根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，而所得稅又要在利潤(rùn)總額前扣除，這樣以什么基數(shù)來(lái)計(jì)提呀
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Q
老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅是本月按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額乘25%來(lái)繳納嗎？
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Q
老師，計(jì)提本月企業(yè)所得稅，是先按利潤(rùn)總額乘稅率算出來(lái)的，可不可以，報(bào)完稅之后再做計(jì)提和繳納的分錄
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Q
31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用類各賬戶。 (24)31 日，按本月利潤(rùn)總額的25%計(jì)提所得稅(假設(shè)：利潤(rùn)總額=應(yīng)納 稅所得額)。 (25)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用。 (26)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年稅后利潤(rùn)(凈利潤(rùn))。 (27)31日，按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積金。 (28)31日，企業(yè)決定向投資者分配利潤(rùn)100000元。
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公司聘請(qǐng)的女員工，年齡已超五十周歲，但她沒(méi)有領(lǐng)退休工資的，這種算不算是聘請(qǐng)退休人員
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計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，可不可以每個(gè)月按不同的方式和不同的比例計(jì)提？比如這個(gè)月按成本比例，下個(gè)月按收入比例？
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老師，增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款是含稅還是不含稅的？
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老師，公司銷(xiāo)售貨物時(shí)給對(duì)方的現(xiàn)金折扣2萬(wàn)元，對(duì)方開(kāi)來(lái)增值稅發(fā)票，怎么做賬？
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老師我這道題做的對(duì)嗎
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老師，一般納稅人每年匯算清繳的時(shí)候退稅，退的是企業(yè)所得稅嗎
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老師好，有一批商品過(guò)期了，應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出？
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老師，員工基本工資5000元，個(gè)人社保300元，應(yīng)發(fā)4700元，代扣社保10元，請(qǐng)問(wèn)申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候申報(bào)5000元，是吧？
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老師，這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)這里差額記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這里分錄能給我寫(xiě)一下嗎？我看看跟我想的是不是一樣，進(jìn)項(xiàng)要貸方?jīng)_，銷(xiāo)項(xiàng)借方，那差額不是轉(zhuǎn)出未交增值稅不是應(yīng)該要在貸方嗎？后面轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)才借方?jīng)_平啊，為什么這里沒(méi)有提現(xiàn)貸方時(shí)候的記錄，就只寫(xiě)一次借方，我有點(diǎn)不太明白
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老師，今天早上弄了一般納稅人的稅務(wù)登記，現(xiàn)查了一下開(kāi)票額度只有1萬(wàn)，簽的合同33萬(wàn)，怎樣調(diào)整額度？一般申請(qǐng)了多久批得下來(lái)啊
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老師三季度也交企業(yè)所得稅，第四季度累計(jì)企業(yè)所得稅金額到時(shí)候報(bào)表怎么填寫(xiě)呢，
你按結(jié)轉(zhuǎn)后的報(bào)表來(lái)填就可以
老師可以推薦一下中級(jí)做哪方面的歷年真題嗎
做近五年的就呆以
做近五年真題就可以了
老師必須做輕一嗎
不一定，可以做別的，這么多資料
老師可以推薦一下嗎？謝謝
輕一，經(jīng)典題解，輕二，550題
老師在拼多多買(mǎi)可以嗎？
可以的，這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題的