我是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，上個月預(yù)收款1000萬，本月申報時候填寫增值稅預(yù)繳稅款表以后，增值稅納稅申報表附表四，第4欄銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款，本期發(fā)生額是不是要把本期預(yù)交的增值稅填進去？

2月份跨區(qū)域有工程項目，2月開具了發(fā)票，3月10日跨區(qū)域預(yù)繳了相關(guān)的稅款，（增值稅：10074.03）為什么我申報2月份增值稅時，填寫附表4“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”欄次，抵扣本期實際抵減稅額（4534.96元）后，相對的主表第28欄次“分次預(yù)繳稅款”也帶出了對應(yīng)的（4534.96）；點擊全申報后提示：主表第28欄“①分次預(yù)繳稅額” 填報異常 請檢查《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》是否存在錯報或漏報！這是什么原因？

我們單位2019年輔導(dǎo)期時購買發(fā)票預(yù)繳了增值稅稅款，2021年報增值稅時可以抵減嗎？申報表應(yīng)該如何填報呢，如圖所示：在實際申報過程中發(fā)現(xiàn)如將應(yīng)納稅額填至28欄，那么32欄期末數(shù)還是與期初數(shù)一致并無變化

老師 如果房企當(dāng)月收到房款預(yù)收款，要預(yù)繳增值稅的話 是不是要先去做預(yù)繳增值稅申報，然后再去填寫 “增值稅及附加稅費申報表（適用于一般納稅人）”？

@一休哥哥老師回答，其他老師不要接，一般納稅人(非建筑業(yè))，公司因需領(lǐng)取發(fā)票信用等級不夠，需預(yù)交增值稅，這個月需要交稅，增值稅申報表預(yù)交的稅在哪里填寫，