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演示賬套

企業(yè)賣的車，只取得二手車交易發(fā)票，沒(méi)有稅率和稅額怎么申報(bào)入賬呢

2025-11-04 08:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-04 08:09

1. 一般納稅人（按 13% 計(jì)稅）轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)清理（賬面凈值）借：累計(jì)折舊（已提折舊）貸：固定資產(chǎn)（原值）收到銷售款項(xiàng)：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款（含稅金額）貸：固定資產(chǎn)清理（不含稅銷售額 = 含稅金額 /(1%2B13%)）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（不含稅銷售額 ×13%）結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益：若盈利：借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置損益若虧損：借：資產(chǎn)處置損益貸：固定資產(chǎn)清理 2. 小規(guī)模納稅人（按 1% 計(jì)稅）轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)清理（賬面凈值）借：累計(jì)折舊（已提折舊）貸：固定資產(chǎn)（原值）收到銷售款項(xiàng)：借：銀行存款 / 應(yīng)收賬款（含稅金額）貸：固定資產(chǎn)清理（不含稅銷售額 = 含稅金額 /(1%2B1%)）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（不含稅銷售額 ×1%）結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益：借：固定資產(chǎn)清理（差額）貸：營(yíng)業(yè)外收入（或相反分錄）