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老師 我購(gòu)買(mǎi)的20萬(wàn)的固定資產(chǎn)應(yīng)該從利潤(rùn)減去嗎

2025-10-31 20:05
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-31 20:08

您好同學(xué),購(gòu)入20萬(wàn)元固定資 一、做賬處理(以一般納稅人企業(yè)為例) 購(gòu)入固定資產(chǎn)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 若取得的是普通發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣 確定折舊方法 通常采用年限平均法(直線法) 折舊年限根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別確定(如機(jī)器設(shè)備一般為10年,電子設(shè)備為3-5年) 預(yù)計(jì)凈殘值率一般為5% 示例:機(jī)器設(shè)備,折舊年限10年,殘值率5% 三、稅務(wù)處理(增值稅與企業(yè)所得稅) 增值稅 若為一般納稅人,且固定資產(chǎn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目,可全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票) 若為簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目或小規(guī)模納稅人,不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 企業(yè)所得稅 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用可在稅前扣除,但需符合稅法規(guī)定的最低折舊年限和殘值率 稅法規(guī)定的最低折舊年限(參考): 房屋、建筑物:20年 機(jī)器設(shè)備:10年 電子設(shè)備:3年 運(yùn)輸工具:4-10年(視類(lèi)型而定)

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齊紅老師 解答 2025-10-31 20:09

所以只有折舊費(fèi)會(huì)影響利潤(rùn),

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快賬用戶7541 追問(wèn) 2025-10-31 20:20

老師 要是我把固定資產(chǎn)全額扣減 ?合適不

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齊紅老師 解答 2025-10-31 20:22

做賬不允許全部扣除,但是匯算清繳允許固定資產(chǎn)全部扣除減少利潤(rùn),少繳納企業(yè)所得稅

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快賬用戶7541 追問(wèn) 2025-10-31 20:24

老師 要是我不扣減 做為投資款合適不 我們是電商企業(yè) ?生產(chǎn)制造貨品 ?在網(wǎng)上銷(xiāo)售的那種

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齊紅老師 解答 2025-10-31 20:26

前提公司章程里面當(dāng)時(shí)確定的固定資產(chǎn)實(shí)繳,如果是貨幣資金實(shí)繳,那現(xiàn)在就不允許固定資產(chǎn)實(shí)繳,而且固定資產(chǎn)實(shí)繳一般要出具評(píng)估報(bào)告的,

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快賬用戶7541 追問(wèn) 2025-10-31 20:39

好的 謝謝老師

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齊紅老師 解答 2025-10-31 20:39

祝您生活愉快幸??鞓?lè)

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您好同學(xué),購(gòu)入20萬(wàn)元固定資 一、做賬處理(以一般納稅人企業(yè)為例) 購(gòu)入固定資產(chǎn)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 若取得的是普通發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣 確定折舊方法 通常采用年限平均法(直線法) 折舊年限根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別確定(如機(jī)器設(shè)備一般為10年,電子設(shè)備為3-5年) 預(yù)計(jì)凈殘值率一般為5% 示例:機(jī)器設(shè)備,折舊年限10年,殘值率5% 三、稅務(wù)處理(增值稅與企業(yè)所得稅) 增值稅 若為一般納稅人,且固定資產(chǎn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目,可全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票) 若為簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目或小規(guī)模納稅人,不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 企業(yè)所得稅 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用可在稅前扣除,但需符合稅法規(guī)定的最低折舊年限和殘值率 稅法規(guī)定的最低折舊年限(參考): 房屋、建筑物:20年 機(jī)器設(shè)備:10年 電子設(shè)備:3年 運(yùn)輸工具:4-10年(視類(lèi)型而定)
2025-10-31
固定資產(chǎn)一般不能直接從利潤(rùn)里全部減去,需要折舊和攤銷(xiāo)。比如說(shuō)按照5年折舊,一年的話只能折2萬(wàn),在利潤(rùn)里減去2萬(wàn)。
2025-10-24
你好 可以 折舊可以稅前扣除?
2021-03-25
固定資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該按照固定資產(chǎn)核算,不體現(xiàn)在利潤(rùn)表里,固定資產(chǎn)通過(guò)累計(jì)折舊的方式在利潤(rùn)表體現(xiàn)
2023-09-20
您好,如果調(diào)減,利潤(rùn)更低了,是要調(diào)增吧
2025-05-18
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