 
                            您好同學(xué),購(gòu)入20萬(wàn)元固定資 一、做賬處理(以一般納稅人企業(yè)為例) 購(gòu)入固定資產(chǎn)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 若取得的是普通發(fā)票 借:固定資產(chǎn) 貸:銀行存款 / 應(yīng)付賬款 無(wú)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣 確定折舊方法 通常采用年限平均法(直線法) 折舊年限根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別確定(如機(jī)器設(shè)備一般為10年,電子設(shè)備為3-5年) 預(yù)計(jì)凈殘值率一般為5% 示例:機(jī)器設(shè)備,折舊年限10年,殘值率5% 三、稅務(wù)處理(增值稅與企業(yè)所得稅) 增值稅 若為一般納稅人,且固定資產(chǎn)用于應(yīng)稅項(xiàng)目,可全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票) 若為簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目或小規(guī)模納稅人,不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 企業(yè)所得稅 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用可在稅前扣除,但需符合稅法規(guī)定的最低折舊年限和殘值率 稅法規(guī)定的最低折舊年限(參考): 房屋、建筑物:20年 機(jī)器設(shè)備:10年 電子設(shè)備:3年 運(yùn)輸工具:4-10年(視類(lèi)型而定)

 
                                     
                                     
                                     
                                     
                                    老師好,公司購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn),未付,借,固定資產(chǎn),貨應(yīng)付賬款,這應(yīng)付會(huì)影響利潤(rùn)嗎?
老師我們單位買(mǎi)了一輛貨車(chē),那我在算凈利潤(rùn)的時(shí)候需要減去車(chē)款,買(mǎi)的車(chē)屬于固定資產(chǎn),是不需要減去的吧
老師,我不明白為什么要在2019年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)中減去固定資產(chǎn)的折舊,不是應(yīng)該加回來(lái)嗎
老師,固定資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該記利潤(rùn)表嗎
老師,公司購(gòu)買(mǎi)三輛客車(chē),一輛60萬(wàn)。購(gòu)置稅是減免的,購(gòu)置稅是減免的,我入固定資產(chǎn)的時(shí)候是不是入固定資產(chǎn)60萬(wàn)一輛
 
                為什么銀行希望在給企業(yè)放貸后,企業(yè)盡量留存借款時(shí)間久一點(diǎn)而不是馬上使用
老師,醫(yī)院收取病人的伙食費(fèi)和洗衣費(fèi),伙食費(fèi)是要轉(zhuǎn)給食堂的,洗滌費(fèi)是醫(yī)院收取,請(qǐng)問(wèn)這個(gè)要怎么做賬啊
老師,請(qǐng)問(wèn)一下一個(gè)公司采購(gòu)辦公用品和勞保用品合計(jì)4萬(wàn)多元,需要做一個(gè)合同嗎
您好!老師,我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題,就是大型超市,庫(kù)存已系統(tǒng)亂,還有什么辦法算出超市的幸虧
2×24年1月1日,甲公司與乙公司簽訂商業(yè)用房租賃合同,從乙公司租入A大樓一層商業(yè)用房用于零售經(jīng)營(yíng)。根據(jù)租賃合同的約定商業(yè)用房的租賃期為10年,自合同簽訂之日算起,乙公司有權(quán)在租賃期開(kāi)始日5年以后終止租賃,但需向甲公司支付相當(dāng)于6個(gè)月租金的違約金;每年租金為1000萬(wàn)元,于每年年末支付。租賃期滿后,甲公司有權(quán)按照每年1000萬(wàn)元續(xù)租4年;租賃結(jié)束甲公司商業(yè)用房移交給乙公司。為獲得該項(xiàng)租賃,甲公司向房地產(chǎn)中介支付傭金20萬(wàn)元。甲公司在租賃期開(kāi)始日經(jīng)評(píng)估后認(rèn)為,其可以合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)。甲公司對(duì)租入的使用權(quán)資產(chǎn)采用年限平均法自租賃期開(kāi)始日起計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)凈殘值為零。甲公司無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率,其增量借款利率為6%。已知年金現(xiàn)值系數(shù):(P/A,6%,10)=7.6301,(P/A,6%,14)=9.2950。假定按年末分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用,也不考慮稅費(fèi)及其他因素。(以萬(wàn)元為單位)1此租賃合同租賃期是多少年?并說(shuō)明理由。2.24年1月確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)及租賃負(fù)債(以下都分錄)3.24年底支付租金;分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用4.25年底支付租金;分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用
這兩道題為什么不一樣呢?一個(gè)是進(jìn)口環(huán)節(jié)可以抵扣消費(fèi)稅,直接銷(xiāo)售的話可以抵扣消費(fèi)稅,為什么另一個(gè)委托加工收回來(lái)了之后,高于委托計(jì)稅組成價(jià)格直接銷(xiāo)售就要交消費(fèi)稅呢,搞不清楚了。
請(qǐng)問(wèn)下入職體檢費(fèi)用我們以前的公司是接受個(gè)人抬頭的發(fā)票報(bào)銷(xiāo)的,入職工福利,代扣代繳個(gè)人所得稅?,F(xiàn)在我入職了一家上市公司,他們要求我的體檢必須開(kāi)具公司抬頭的發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)這兩者有什么區(qū)別?
收到貨款,客戶說(shuō)不要票了怎么辦,一直掛預(yù)收么?
凈負(fù)債的內(nèi)在價(jià)值等于賬面價(jià)值,這句話意味著什么
KTV唱歌在美團(tuán)上售賣(mài),這屬于電商嗎?數(shù)據(jù)會(huì)推送到稅務(wù)局嗎?


所以只有折舊費(fèi)會(huì)影響利潤(rùn),
老師 要是我把固定資產(chǎn)全額扣減 ?合適不
做賬不允許全部扣除,但是匯算清繳允許固定資產(chǎn)全部扣除減少利潤(rùn),少繳納企業(yè)所得稅
老師 要是我不扣減 做為投資款合適不 我們是電商企業(yè) ?生產(chǎn)制造貨品 ?在網(wǎng)上銷(xiāo)售的那種
前提公司章程里面當(dāng)時(shí)確定的固定資產(chǎn)實(shí)繳,如果是貨幣資金實(shí)繳,那現(xiàn)在就不允許固定資產(chǎn)實(shí)繳,而且固定資產(chǎn)實(shí)繳一般要出具評(píng)估報(bào)告的,
好的 謝謝老師
祝您生活愉快幸??鞓?lè)