老師，想咨詢一下印花稅的計提方法和依據(jù)，去年9月成立的公司，屬于建筑安裝服務(wù)類，因為有一些安裝沒有簽訂合同（或者是合同沒有金額，以最后的結(jié)算單金額給我們結(jié)算），但是平時我們給對方開出過一部分發(fā)票，至今從未計提過印花稅，像這種情況，我們是否需要計提印花稅，如果計提的話，是以發(fā)票金額作為計稅依據(jù)嗎

2.甲企業(yè)是電腦制造商和銷售商，與乙公司簽訂了銷售一批電腦的合同合同約定：電腦銷售價款80萬元同時提供“延長保修服務(wù)”，即從法定質(zhì)保90天到期之后的3年內(nèi)甲企業(yè)將對任何損壞的部件進行保修或更換。該批電腦和“延長保修”服務(wù)各自的單獨售價分別為70萬元和 30萬元）。該批電腦的成本為55萬元。而且基于其自身經(jīng)驗，甲企業(yè)估計維修在法定質(zhì)保的90天保修期內(nèi)出現(xiàn)損壞的部件將花費2萬元假設(shè)甲企業(yè)在交付電腦時全額收取款項，不考慮相關(guān)稅費。 要求：編制甲企業(yè)相關(guān)會計分錄。

2.計算題（2020年）甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展咨詢和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為6%和13%，2019年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）1日，接受乙公司委托為其提供技術(shù)咨詢服務(wù)，簽訂一項服務(wù)期限為5個月、總價款為20萬元的咨詢服務(wù)合同。合同簽訂時收取合同價款10萬元，其余款項于服務(wù)期滿時一次收取。截止12月31日，甲公司履行合同實際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元（均為職工薪酬），估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進度按時間的進度能夠合理確定。（2）2日，向丙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，增值稅稅額為6.5萬元，該批商品實際成本為36萬元，丙公司于當日收到該批商品并驗收入庫。12日，收到丙公司支付的全部款項。（3）20日，收到丙公司退回當月所購商品中有質(zhì)量問題的商品，其成本3.6萬元。甲公司于當日支付退貨款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，并按規(guī)定向丙公司開具了增值稅專用發(fā)票（紅字），退回商品已驗收入庫。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）上一題2/4答題卡

10【單選題】甲公司與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售E、F兩種產(chǎn)品，不含增值稅的合同總價款3萬元。E、F產(chǎn)品不含增值稅的單獨售價分別為2.2萬元和1.1萬元。該合同包含兩項可明確區(qū)分的履約義務(wù)。不考慮其他因素，按照交易價格分攤原則，E產(chǎn)品應(yīng)分攤的交易價格為（）萬元。（2021年）A.2B.1C.2.2D.1.111【單選題】甲公司為一家咨詢服務(wù)提供商，中了一個向新客戶提供咨詢服務(wù)的標。甲公司為取得合同而發(fā)生的成本如下；（1)盡職調(diào)查的外部律師費7萬元；（2)提交標書的差旅費8萬元（客戶不承擔）（3)銷售人員傭金4萬元。甲公司預(yù)期這些支出未來均能夠收回。假定不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認的合同取得成本為（）萬元。（2020年）A.12B.15C.4D.1912【多選題】下列各項中，應(yīng)計入當期損益的是（）（2020年）A.為取得合同而發(fā)生的由客戶承擔的差旅費B.為準備投標資料發(fā)生的相關(guān)費用C.為取得合同發(fā)生的盡職調(diào)查的支出D.取得合同時支付的銷售傭金

資料四：2×21年度，甲公司因銷售B產(chǎn)品共收取合同價款490萬元及增值稅總額63.7萬元（假定稅法規(guī)定按照全部合同價格計算增值稅銷項稅額），款項已存入銀行。在銷售B產(chǎn)品時，甲公司向客戶承諾，在銷售B產(chǎn)品2年內(nèi)，由于客戶使用不當?shù)仍蛟斐葿產(chǎn)品故障，甲公司免費提供維修服務(wù)。甲公司2年期維修服務(wù)可以單獨作價出售，與本年度所售B產(chǎn)品相應(yīng)的2年期維修服務(wù)售價為50萬元，預(yù)計維修服務(wù)成本為30萬元。甲公司不附加產(chǎn)品免費維修服務(wù)情況下出售B產(chǎn)品的售價為450萬元。上述已售B產(chǎn)品的成本為360萬元。至2×21年12月31日，尚未有客戶向甲公司提出免費維修服務(wù)的要求。 假定稅法要求按照實際收到的款項計入當期應(yīng)納稅所得額。借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 　　　　　　　　　　　　　　　 　49［50/（450+50）×490］ 　貸：合同負債　　　　　　　49 借：遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　12.25（49×25%） 老師這道題目看不懂答案