在未開具發(fā)票列對應(yīng)13%稅率欄

認證發(fā)票環(huán)節(jié) 你公司收到一張包含?5?輛車的機動車專用發(fā)票，需要先對這張發(fā)票進行認證。在認證平臺上，將整張發(fā)票進行認證操作，這是確保發(fā)票信息能夠正常進入增值稅抵扣系統(tǒng)的第一步。認證后的發(fā)票信息會包含可抵扣的進項稅額總額等相關(guān)數(shù)據(jù)。 填寫增值稅申報表 進項稅額轉(zhuǎn)出處理未銷售車輛部分： 在增值稅申報表附表二（本期進項稅額明細）中，先將整張發(fā)票認證通過的進項稅額填寫在?“認證相符的增值稅專用發(fā)票”?欄次。 對于未銷售的?4?輛車對應(yīng)的進項稅額，需要在?“進項稅額轉(zhuǎn)出額”?部分進行轉(zhuǎn)出處理。計算未銷售車輛對應(yīng)的進項稅額可以通過發(fā)票上的稅額按車輛數(shù)量比例進行劃分。例如，假設(shè)整張發(fā)票稅額為?50000?元，5?輛車平均分攤稅額，每輛車對應(yīng)的稅額為?10000?元。那么對于未銷售的?4?輛車，需要轉(zhuǎn)出的進項稅額為?40000?元，在?“進項稅額轉(zhuǎn)出額?-?免稅項目用”（這里假設(shè)未銷售車輛暫不抵扣，類似免稅情況的處理方式）或其他合適的進項稅額轉(zhuǎn)出欄位填寫?40000?元。 正常申報已銷售車輛部分的進項稅額： 已銷售的?1?輛車對應(yīng)的進項稅額?10000?元，按照正常的進項稅額申報流程，在計算應(yīng)納稅額時可以進行抵扣。這部分進項稅額會參與到增值稅一般納稅人申報表主表的?“進項稅額”?欄目的計算中，從而減少當期應(yīng)納稅額。

你好二手車發(fā)票不能抵扣的。一般企業(yè)銷售車輛13%。如果是專門的二手車銷售企業(yè)0.5%。

你好可以開的稅率是13%的。

借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理