繳納社保這塊怎么做的分錄，繳納時(shí)借應(yīng)付職工薪酬社保借其他應(yīng)付款社保貸銀行存款計(jì)提工資時(shí)借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)付職工薪酬社保發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款貸個(gè)稅貸其他應(yīng)付款社保總感覺那里不對(duì)，和我在電子個(gè)稅申報(bào)的數(shù)據(jù)不一樣我這樣做是不是不對(duì)

2025-10-27 09:57

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-10-27 09:58

計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資月份扣社保借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ? ??銀行存款 4申報(bào)月份做杜保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:02

繳納社保的分錄呢，我覺得我做的不對(duì)

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:02

怎么也和申報(bào)的數(shù)據(jù)對(duì)不起來

齊紅老師解答 2025-10-27 10:06

這個(gè)就是交社保的分錄借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）貸：銀行存款

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:11

這是繳納社保的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:12

這是計(jì)提的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:14

這是發(fā)放的分錄

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:14

不知道那里不對(duì)，和申報(bào)的數(shù)據(jù)對(duì)不起來

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:18

這是工資表和申報(bào)的數(shù)據(jù)88075.73，這個(gè)數(shù)據(jù)和我做分錄的數(shù)據(jù)差應(yīng)付職工薪酬社保的2273.36

齊紅老師解答 2025-10-27 10:18

賬做對(duì)了，按后邊的思路統(tǒng)計(jì)，不一定數(shù)字必須一致事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。一般是應(yīng)付職工薪酬一級(jí)科目貸方累計(jì)；沒通過應(yīng)付職工薪酬計(jì)提的，加上計(jì)入管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金（只是工資和獎(jiǎng)金）借方發(fā)生額累計(jì)金額。

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:23

主要是申報(bào)個(gè)稅的數(shù)據(jù)和賬里的數(shù)據(jù)不一樣，這樣應(yīng)該那里出錯(cuò)了

快賬用戶7808 追問 2025-10-27 10:25

單位支付的社保應(yīng)該包括在實(shí)發(fā)工資里，所以我感覺申報(bào)的數(shù)據(jù)是對(duì)的，但是賬務(wù)處理應(yīng)該要改一改

齊紅老師解答 2025-10-27 10:25

規(guī)范的做賬和申報(bào)后邊有列子，先搞懂才查原因比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。? 1．按公司的部門分配計(jì)提工資6000 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計(jì)提公司部分社保和公積金借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 銀行存款5485 4申報(bào)月份交社保借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500 貸：銀行存款1500 5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15 貸：銀行存款15