那實際發(fā)給職工的應(yīng)付職工薪酬，是直接取數(shù)1-9月所屬期個稅申報收入的金額嗎？發(fā)放節(jié)日補(bǔ)貼，也是要和工資一起申報個稅的嗎？我這邊做賬像發(fā)放節(jié)日補(bǔ)貼是計入福利費科目，然后通過應(yīng)付職工薪酬-福利費科目過渡，沒有計入到工資科目。

你好。你的三個問題的答復(fù)都是：是的。你的分錄沒有錯。填應(yīng)付職工薪酬的時候也方便取數(shù)

老師，稅局比對也是預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表里填的實際支付給職工的職工薪酬的數(shù)據(jù)和申報1-9月個稅的累計收入金額做比對嗎？

是的哈。但是這幾天有同學(xué)反映電子稅務(wù)局比對有問題。如果你確認(rèn)數(shù)據(jù)一致，可以忽略稅務(wù)局的提醒

老師，您看一下我們財務(wù)經(jīng)理在群里通知的。她說的是不是不對，因為我們個稅申報的收入除了工資還有發(fā)放的節(jié)日補(bǔ)貼，而節(jié)日補(bǔ)貼我們是計入的福利費，所以，不能只取數(shù)應(yīng)付職工薪酬-工資的數(shù)據(jù)是吧？

同學(xué)你好，圖片上不對哈。你的理解才是對的哈

老師，但是征納互動的老師發(fā)過來的我看了下，確實是只填應(yīng)付職工薪酬-工資二級科目的借方發(fā)生額

這個圖片上的內(nèi)容沒有問題。你說的是你的福利費是計入應(yīng)付職工薪酬-福利費，這部分也并入工資薪金申報了個稅，那在填實際支付應(yīng)付職工薪酬的時候，就需要填這部分福利費。

如果你的福利費沒有在申報個稅時申報數(shù)據(jù)，你再填企業(yè)所得稅的時候，就不包含福利費的數(shù)據(jù)