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演示賬套

老師請教一個問題，就是之前我也有個體查賬征收的，因為老板不給流水，我賬也做不了，一直就是隨便報報，每個季度交個1000來塊錢，然后現(xiàn)在有個新增的查賬征收個體，我有流水所以要正常做起來，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了個問題，您看，這里是不含收入是369799.04，銷項3697.96（其中有2600多是專票銷項稅，其他是普票），1000多的普票銷項額是不是要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入那里，我去報稅的時候，沒有地方給我填這個1000多的營業(yè)外收入，我去報稅的時候，沒有地方給我填這個1000多的營業(yè)外收入，您看，這1000多填哪里呀？這個個稅扣繳端的收入，是根據(jù)電子稅務(wù)局不含稅收入來的

2025-10-22 09:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-22 09:52

1. 增值稅減免的賬務(wù)處理若你是小規(guī)模納稅人，普票部分享受免稅政策，需將 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅” 轉(zhuǎn)入 “營業(yè)外收入”：借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（普票銷項稅額）貸：營業(yè)外收入 - 增值稅減免 2. 個稅申報的填寫位置在個稅扣繳端（經(jīng)營所得申報），營業(yè)外收入需并入 “收入總額” 填報。你在電子稅務(wù)局看到的 “收入總額 369799.04” 是不含稅銷售收入，需將 “營業(yè)外收入（增值稅減免部分）” 加到收入總額里，再按查賬征收的規(guī)則計算成本費用、利潤總額，最終申報經(jīng)營所得個稅。