老師，8月份銷項(xiàng)發(fā)票開標(biāo)了，比如進(jìn)項(xiàng)90噸，銷項(xiàng)開了100噸，這樣就差了10噸對吧，我暫估了10噸的原材料，也做了10噸的領(lǐng)料生產(chǎn)轉(zhuǎn)成品，結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄。那9月份到票后需要把這幾個分錄全部紅沖對吧？那紅沖過再怎么做呢？

9 月到票后不用全紅沖，核心是 “先沖暫估，再按實(shí)際發(fā)票入賬”，生產(chǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄不動，具體分兩步： 先紅沖 8 月暫估的 10 噸原材料：借 “原材料（紅字）”，貸 “應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款（紅字）”。 再按實(shí)際發(fā)票做正確分錄：借 “原材料（發(fā)票金額）”、“應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅”，貸 “應(yīng)付賬款 / 銀行存款（實(shí)際付款額）”。 生產(chǎn)領(lǐng)料和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄不用改，因?yàn)闀汗篮蛯?shí)際的 “數(shù)量都是 10 噸”，成本差異小的話可忽略，差異大就微調(diào)當(dāng)月成本。

我理解的是按新到發(fā)票入賬后，再重新做這一套分錄再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？但是我結(jié)轉(zhuǎn)8月那個成本后，最后數(shù)量對不上了，就少了10噸了

那如果實(shí)際不是10噸呢？差了10我就暫估了10，9月實(shí)際到票300多，我就按300入的

那你到的發(fā)票數(shù)量和你暫估入庫的數(shù)量一致嗎

不一致，暫估是按缺的10暫估，到票是300多

那你得先紅沖暫估的 然后再按發(fā)票入

是的，所以我把暫估原材料，領(lǐng)料生產(chǎn)，成品入庫，結(jié)轉(zhuǎn)成本這幾個分錄全部沖紅了，剩下還需要做什么？

還是說什么都不用做了？就按這個月到票入賬？我理解的是8月份開了銷項(xiàng)發(fā)票了，這個月沖紅后還需要再結(jié)轉(zhuǎn)8月份超出那部分的成本出去，這樣對吧？

重新入庫領(lǐng)料成品入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本就行了

把那一系列的分錄重新做一遍是吧？