(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實際成本為15500元。 (2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成，現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM1500元，增值稅195元。 （3 ）受托加工的高檔化妝品，企業(yè)無同類產(chǎn)品的銷售價格，委托方按照組成計稅價格向該企業(yè)支付代收代繳的消費稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接用于銷售。 （4）若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價15000元銷售。是否需要補交消費稅？若需要，請計算需補交多少消費稅并做出補交的會計分錄。 知識點：委托加工物資，高于受托方計稅價格的銷售 （5）企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。 （6）上月購入香水精一批，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元（增值稅已抵扣），本月因管理否善，導(dǎo)致香水精被盜。

(三)甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營活動，取得稅控機(jī)動車統(tǒng)--銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。(2)購進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。(3)購進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報廢。(4)支付倉庫租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。(5)銷售成套高檔化妝品一-批，取得含增值稅價款1100000元，同時收取包裝物押金2200元。(6)委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費共計5,000元/套。(7)進(jìn)口國外設(shè)備--批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格100000元。已知:高檔化妝品消費稅率10%，成本利潤率10%;銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。53.1.甲公司下列增值稅進(jìn)項稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是()?？贏.購進(jìn)小客車的進(jìn)項稅額

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，2021年8月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購進(jìn)小客車1輛，既用于職工班車又用于日常經(jīng)營活動，取得稅控機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票上注明的稅額為24000元。（2）購進(jìn)職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8000元。（3）購進(jìn)生產(chǎn)用化妝品包裝盒一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為4000元。由于管理不善，該批化妝品包裝盒泡水報廢。（4）支付倉庫租金取得增值稅專用發(fā)票注明稅額5000元。（5）銷售成套高檔化妝品一批，取得含增值稅價款1100000元，同時收取包裝物押金2200元。（6）委托乙公司加工生產(chǎn)100套新研發(fā)高檔化妝品，材料成本和加工費共計5000元/套。（7）進(jìn)口國外設(shè)備一批，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價格100000元。已知：高檔化妝品消費稅率10%，成本利潤率10%；銷售貨物的增值稅稅率為13%，進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率10%，增值稅稅率13%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司下列增值稅進(jìn)項稅額中，準(zhǔn)予抵扣的是（）。A.購進(jìn)小客車的進(jìn)項稅額24000元B.購進(jìn)職工食堂用貨物的進(jìn)項稅額8000元C.購進(jìn)生

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品，取得不含增值稅銷售額650萬元，另收取包裝物押金9萬元。（2）采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品，取得含增值稅銷售額226萬元，該高檔護(hù)膚類化妝品本月發(fā)出50%。（3）用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料，同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。（4）委托丙公司（一般納稅人）加工一批高檔香水，支付不含稅加工費8萬元，甲公司提供材料成本80萬元，丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格，丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售，取得不含增值稅銷售額120萬元。已知：銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%；高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)計算甲企業(yè)以分期收款方式銷售小汽車當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅稅額甲企業(yè)應(yīng)繳納車輛購置稅稅額(2)關(guān)于甲企業(yè)進(jìn)口汽車零配件應(yīng)繳納的增值稅、消費稅

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年6月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）銷售自產(chǎn)高檔修飾類化妝品，取得不含增值稅銷售額650萬元，另收取包裝物押金9萬元。（2）采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)高檔護(hù)膚類化妝品，取得含增值稅銷售額226萬元，該高檔護(hù)膚類化妝品本月發(fā)出50%。（3）用一批自產(chǎn)高檔美容類化妝品換取乙公司一批生產(chǎn)材料，同類高檔化妝品平均不含增值稅銷售價格為35萬元、最高不含增值稅銷售價格為38萬元。（4）委托丙公司（一般納稅人）加工一批高檔香水，支付不含稅加工費8萬元，甲公司提供材料成本80萬元，丙公司沒有同類高檔香水的銷售價格，丙公司已按規(guī)定代收代繳消費稅。甲公司將上述委托加工收回的高檔香水全部對外銷售，取得不含增值稅銷售額120萬元。已知：銷售勞務(wù)的增值稅稅率為13%；高檔化妝品的消費稅稅率為15%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)計算甲企業(yè)以分期收款方式銷售小汽車當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅稅額甲企業(yè)應(yīng)繳納車輛購置稅稅額(2)關(guān)于甲企業(yè)進(jìn)口汽車零配件應(yīng)繳納的增值稅、消費稅