5月新注冊(cè)的小規(guī)模公司，當(dāng)月5.24就只扣了公積金，做了借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位， 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人 貸：銀行存款 5.31號(hào)，計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 應(yīng)付職工薪酬-社保-單位， 應(yīng)付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對(duì)嗎？我這個(gè)分錄里計(jì)提的公積金應(yīng)該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計(jì)提是否需要寫(xiě)在5.24號(hào)公積金扣款之前呢？5月12號(hào)剛下來(lái)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

5月新注冊(cè)的小規(guī)模公司，當(dāng)月5.24就只扣了公積金，做了借：應(yīng)付職工薪酬-公積金單位， 其他應(yīng)收款-公積金個(gè)人 貸：銀行存款 5.31號(hào)，計(jì)提，借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資， 應(yīng)付職工薪酬-社保-單位， 應(yīng)付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對(duì)嗎？我這個(gè)分錄里計(jì)提的公積金應(yīng)該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計(jì)提是否需要寫(xiě)在5.24號(hào)公積金扣款之前呢？5月12號(hào)剛下來(lái)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

老師您好，請(qǐng)問(wèn)： 前任會(huì)計(jì)，12月份沒(méi)計(jì)提社保費(fèi)，也沒(méi)繳納。2024年1月才補(bǔ)繳的，這個(gè)我補(bǔ)分錄時(shí)，是不是涉及以前年度損益調(diào)整了。。。。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 補(bǔ)繳12月份社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 營(yíng)業(yè)外支出-稅費(fèi)滯納金 貸：銀行 發(fā)放12月工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 其他應(yīng)收款-公積金 其他應(yīng)付款-老板 老師請(qǐng)問(wèn)這樣對(duì)嗎？那個(gè)以前年度損益調(diào)整分錄，應(yīng)該怎么寫(xiě)？我需要更正去年的報(bào)表嗎？更正利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表？

我司現(xiàn)在1月對(duì)24年7-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整補(bǔ)繳，單位補(bǔ)繳1802.34，個(gè)人補(bǔ)繳930.24，實(shí)際都在今天補(bǔ)繳完成 24年7-12月原來(lái)的工資和社保全部都按原來(lái)的正常計(jì)提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補(bǔ)繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補(bǔ)計(jì)提7-12月社保的分錄，這個(gè)計(jì)提是計(jì)提在12月 借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實(shí)際補(bǔ)繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 這個(gè)分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報(bào)12月的個(gè)稅，也要減掉930.24這一個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老費(fèi)用嗎

老師，我們公司是新參保單位。像失業(yè)保險(xiǎn)我這個(gè)月初去開(kāi)戶，已經(jīng)將職工參保進(jìn)去了。前兩天失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)扣費(fèi)，單位和個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)已經(jīng)從基本戶扣費(fèi)了。那我這個(gè)月怎么做賬？單位部分先計(jì)提再發(fā)放？參保的這兩個(gè)人都是管理部門(mén)的，那我做賬，單位部分，計(jì)提和發(fā)放做在一筆憑證上，借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，再接著做發(fā)放的，借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。個(gè)人部分的失業(yè)保險(xiǎn)，是在下個(gè)月發(fā)4月份工資的時(shí)候從工資里面扣，那我這個(gè)月做賬是直接做，借：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。下個(gè)月發(fā)4月工資，再在發(fā)工資的那筆賬務(wù)里面做，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)-失業(yè)保險(xiǎn)，貸：銀行存款。是這樣子做這種業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理嗎？