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我們是物流公司 平時(shí)講究時(shí)效,要付運(yùn)費(fèi)和超期費(fèi),通常是加在一起付一個(gè)金額。 平時(shí)做的是 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款 有時(shí)候付款憑證后面著的都是超期費(fèi)發(fā)票, 收到發(fā)票應(yīng)該做什么憑證? 沒收到發(fā)票的運(yùn)費(fèi)應(yīng)該怎么辦?

2025-10-04 15:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-04 15:04

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齊紅老師 解答 2025-10-04 15:07

您好,收到超期費(fèi)發(fā)票時(shí),做借:費(fèi)用(不含稅金額,如1000)、借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額,如130),貸:應(yīng)付賬款(或銀行存款,如1130);沒收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí),不要直接計(jì)入費(fèi)用,先把運(yùn)費(fèi)金額掛賬,比如總共付10000元其中超期費(fèi)1130有發(fā)票、運(yùn)費(fèi)8870沒發(fā)票,先做借:預(yù)付賬款10000,貸:銀行存款10000,等收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票時(shí),再做借:費(fèi)用(不含稅,如8000)、借:應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng)稅(如1040),貸:預(yù)付賬款9040,如果之前付款時(shí)沒掛賬直接借:費(fèi)用10000貸:銀行存款10000,那沒發(fā)票的運(yùn)費(fèi)部分先掛預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款,等拿到發(fā)票后再借:費(fèi)用(不含稅)、借:進(jìn)項(xiàng)稅,貸:預(yù)付賬款或應(yīng)付賬款,不直接確認(rèn)費(fèi)用

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2025-10-04
同學(xué)你好,是 月底收到發(fā)票 借 費(fèi)用 貸應(yīng)付
2021-12-29
你好,學(xué)員,一個(gè)月內(nèi),借貸方都有應(yīng)付賬款的話,不用調(diào)整了
2023-07-30
您好,沒收到發(fā)票就計(jì)入成本了呀?謝謝
2021-11-25
您好,運(yùn)費(fèi)當(dāng)時(shí)你已經(jīng)計(jì)入到庫存商品了,你需要從庫存商品科目中沖回來。
2021-09-03
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