這是交給代賬公司記錄的，他好像是這么記的：如果沒確認收入，分錄：借，銀行存款10100 貸，預(yù)收賬款10100，客戶開票之后：借，預(yù)收賬款10100 貸，主營業(yè)務(wù)收入10000，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅100，對嘛？這種是不是適用于客戶先開始沒開發(fā)票，后來又需要開發(fā)票了？ 您說他這種記錄方法，對嗎？

分錄本身借貸沒問題，但不符合你店場景和權(quán)責發(fā)生制，因為你店是即時消費（服務(wù)已完成），不是 “先收款后履約”，不該掛 “預(yù)收賬款”。 這種記法僅適用于 “客戶先預(yù)付、后續(xù)再消費” 的情況，你店 95% 是即時消費，完全不適用。 建議讓代賬按 “客戶消費當天” 確認收入，而非等開票時掛預(yù)收，避免營收數(shù)據(jù)失真、不符合稅務(wù)要求。

好的，謝謝老師，那賬上現(xiàn)在那一百多萬的預(yù)收我要如何操作呀，因為他這么記已經(jīng)快一年了。

這個沒有消費的嗎？收入發(fā)生了嗎

這個是已經(jīng)收到款了，也已經(jīng)發(fā)生了的，就像您說的，我這里全都是即時消費。所以我覺得他記得有問題。

是的 那這個得確認收入才可以

我的庫存也很大，那就應(yīng)該1先結(jié)轉(zhuǎn)成本，減掉庫存：借主營業(yè)務(wù)成本8000，貸庫存商品8000。2結(jié)轉(zhuǎn)收入：借主營業(yè)務(wù)收入10000，貸本年利潤10000。3結(jié)轉(zhuǎn)成本：借本年利潤8000，貸主營業(yè)務(wù)成本8000。4假設(shè)沒有費用只有一個增值稅先繳費：借，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100，貸銀行存款100，再結(jié)轉(zhuǎn)：借本年利潤100，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅100。這樣結(jié)轉(zhuǎn)下來的利潤是2100。對嘛老師

應(yīng)交增值稅不涉及損益，這個不結(jié)轉(zhuǎn)損益

不對，應(yīng)該是1900，就是增值稅這塊兒小規(guī)模的怎么結(jié)轉(zhuǎn)？怎么交費？不太明白。

那我要消化掉我的庫存以及確認收入，就做123步驟就可以了，是吧？

同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 如果不用交那就是 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入

那我要消化掉我的庫存以及確認收入，就做123步驟就可以了，是吧？還有我的分錄寫的對嘛老師？

同學(xué)你好 對的 這樣就可以

老師，人力資源服務(wù)費（勞務(wù)外包的工資）是要記到管理費用里面嗎？還是銷售費用呀

同學(xué)你好 計入管理費用里面

就像這種小型的快餐店，他入庫的材料特別特別的多種類什么油鹽醬醋菜袋子碗筷的，那他入庫的時候有必要寫清楚明細嗎還是寫個大類就可以啊

同學(xué)你好 要寫清楚的

啊這個有點不太現(xiàn)實呀，太多了，好幾百種，而且進進出出的特別頻繁，真的不能合并嗎？那可以月底統(tǒng)一出庫一次嗎？