老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷(xiāo)售收入5 000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3 570萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車(chē)輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車(chē)于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為員工購(gòu)買(mǎi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

老師你好，關(guān)于當(dāng)月收到貨和銀行存款已付款，產(chǎn)品也做出來(lái)銷(xiāo)售了，但是采購(gòu)的發(fā)票要下個(gè)月才能或者兩個(gè)月后才能收到，關(guān)于當(dāng)月發(fā)貨要結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本，這個(gè)成本是怎么計(jì)算，那么收到發(fā)票后又怎么處理呢。我們是一般納稅人，采購(gòu)的原材料有普票和專(zhuān)票。 付款用 借：預(yù)付賬款 500 元 貸銀行存款500元 收到貨：借：原材料500 元 貸應(yīng)付賬款500 元 當(dāng)月做出來(lái)的產(chǎn)品銷(xiāo)售后 借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 那么結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500貸：庫(kù)存商品500這兒可轉(zhuǎn)成本是500元還是把五百元扣掉可以抵扣后的金額

甲公司為居民企業(yè)，2018年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本3570萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。（2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬(wàn)元。其中，銷(xiāo)售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸車(chē)輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元（該貨車(chē)于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為職工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)人壽保險(xiǎn)支出8萬(wàn)元，為職工支付基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類(lèi)貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬(wàn)元。（3）營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。（4）營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門(mén)罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。試計(jì)算甲公司2018年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

某企業(yè)為增值稅一般納內(nèi)稅人，2020年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷(xiāo)售貨物一批給大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款180萬(wàn)元、增值稅23.4萬(wàn)元;支付送貨運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6萬(wàn)元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收款方式銷(xiāo)售貨物一批，收取預(yù)收款50萬(wàn)元，尚未開(kāi)具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。(3)購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明支付的價(jià)款90萬(wàn)元、增值稅11.7萬(wàn)元。(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)50萬(wàn)元，該產(chǎn)品暫無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)款50萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒(méi)收11月取得的產(chǎn)品銷(xiāo)售包裝物押金收入2.26萬(wàn)元。(7)進(jìn)口原材料一批，支付給國(guó)外的買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，到達(dá)我國(guó)海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)5萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的場(chǎng)值稅并取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅繳款書(shū)。(8)銷(xiāo)售2015年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款7000元。計(jì)算銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納增值稅

(1)銷(xiāo)售貨物-批給大商場(chǎng)，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款180萬(wàn)元、增值稅2.4萬(wàn)元;支付送貨運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)6萬(wàn)元，取得貨運(yùn)公司的普通發(fā)票。(2)采取預(yù)收教方式銷(xiāo)售貨物-批，收取預(yù)收款50萬(wàn)元，尚未開(kāi)具發(fā)票，貨物于下月發(fā)出。11.7萬(wàn)元。3)購(gòu)進(jìn)原材料批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明支付的價(jià)款90萬(wàn)元增值配(4)將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)50萬(wàn)元，該產(chǎn)品暫無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(5)購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品-批，支付收購(gòu)價(jià)款50萬(wàn)元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)輸費(fèi)2萬(wàn)元(取得普通發(fā)票);當(dāng)月下旬企業(yè)將該批農(nóng)產(chǎn)品的20%發(fā)給本單位職工作福利。(6)沒(méi)收11月取得的產(chǎn)品銷(xiāo)售包裝物押金收入2.26萬(wàn)元。(7)進(jìn)口原材料-批，支付給國(guó)外的買(mǎi)價(jià)20萬(wàn)元，到達(dá)我國(guó)海關(guān)前共計(jì)發(fā)生運(yùn)雜費(fèi)5萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)3萬(wàn)元，該貨物的關(guān)稅稅率為20%，已繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅繳款書(shū)。(8)銷(xiāo)售2015年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款7000元。(說(shuō)明:購(gòu)銷(xiāo)貨物涉及的相關(guān)票據(jù)已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2020年12月國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅