您好，得先整理好客戶上一年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、納稅總額這些，還有上一年度納稅申報(bào)表A107012，里面得體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，按總銷售5.5%去歸集，然后把相關(guān)材料都蓋章掃描準(zhǔn)備好。調(diào)整賬目時(shí)，先梳理清楚和研發(fā)活動(dòng)有關(guān)的支出，像研發(fā)人員工資、買(mǎi)材料、設(shè)備折舊這些，把之前沒(méi)算對(duì)的研發(fā)費(fèi)用從別的科目調(diào)整到研發(fā)費(fèi)用科目里，比如之前研發(fā)人員工資記成管理費(fèi)用了，就做個(gè)分錄調(diào)過(guò)去；還要給每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目弄個(gè)輔助賬，把費(fèi)用明細(xì)都記好。調(diào)整財(cái)報(bào)的話，資產(chǎn)負(fù)債表里研發(fā)費(fèi)用資本化的會(huì)影響無(wú)形資產(chǎn)和未分配利潤(rùn)這些項(xiàng)目，費(fèi)用化的會(huì)影響利潤(rùn)表里的研發(fā)費(fèi)用項(xiàng)目，然后在報(bào)表附注里把這些研發(fā)費(fèi)用情況說(shuō)清楚，包括怎么構(gòu)成的、項(xiàng)目進(jìn)展咋樣這些。

截圖里是讓我把研發(fā)費(fèi)用按照 銷售額 5.5% 是歸集，去年收入在 900 多萬(wàn)，算出來(lái)研發(fā)費(fèi)用是 46 ?萬(wàn)左右.可是生產(chǎn)成本直接人工，材料，制造費(fèi)用等加起來(lái)是 800 多萬(wàn)，這個(gè)生產(chǎn)成本怎么調(diào)

?您好，先把生產(chǎn)成本里的直接人工、材料和制造費(fèi)用里屬于研發(fā)的挑出來(lái)，比如之前做錯(cuò)賬的研發(fā)人工就從管理費(fèi)用調(diào)到研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)領(lǐng)的材料從生產(chǎn)成本調(diào)到研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)用的設(shè)備折舊也從制造費(fèi)用調(diào)到研發(fā)費(fèi)用。調(diào)完后再看研發(fā)費(fèi)用夠不夠46萬(wàn)左右，要是還不夠，就把剩下的從成本里合理的部分再調(diào)，只要把研發(fā)費(fèi)用調(diào)到按銷售額5.5%算出來(lái)的數(shù)就行，調(diào)整的時(shí)候要做對(duì)分錄，材料就沖減生產(chǎn)成本增加研發(fā)費(fèi)用，人工沖管理費(fèi)用增加研發(fā)費(fèi)用，折舊沖制造費(fèi)用增加研發(fā)費(fèi)用，調(diào)完后把報(bào)表也對(duì)應(yīng)改好，附注說(shuō)明清楚。 您好，先把生產(chǎn)成本里的直接人工、材料和制造費(fèi)用里屬于研發(fā)的挑出來(lái)，比如之前做錯(cuò)賬的研發(fā)人工就從管理費(fèi)用調(diào)到研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)領(lǐng)的材料從生產(chǎn)成本調(diào)到研發(fā)費(fèi)用，研發(fā)用的設(shè)備折舊也從制造費(fèi)用調(diào)到研發(fā)費(fèi)用。調(diào)完后再看研發(fā)費(fèi)用夠不夠46萬(wàn)左右，要是還不夠，就把剩下的從成本里合理的部分再調(diào)，只要把研發(fā)費(fèi)用調(diào)到按銷售額5.5%算出來(lái)的數(shù)就行，調(diào)整的時(shí)候要做對(duì)分錄，材料就沖減生產(chǎn)成本增加研發(fā)費(fèi)用，人工沖管理費(fèi)用增加研發(fā)費(fèi)用，折舊沖制造費(fèi)用增加研發(fā)費(fèi)用，調(diào)完后把報(bào)表也對(duì)應(yīng)改好，附注說(shuō)明清楚。

1. 要求利潤(rùn)表體現(xiàn)研發(fā)費(fèi)用，但是利潤(rùn)表沒(méi)有研發(fā)費(fèi)用單獨(dú)的科目，是不是要做到管理費(fèi)用-研究費(fèi)用里，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-直接人工/材料/制造費(fèi)用？ 2.我不清楚生產(chǎn)成本里哪些能挑出來(lái)做到研發(fā)費(fèi)用 3.我是否可以不管生產(chǎn)成本科目余額多少，只做一筆分錄，借：管理費(fèi)用-研究費(fèi)用 貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出