您好，雖然留抵稅額未來能抵稅，但現(xiàn)在是負(fù)債表上顯示為負(fù)數(shù)（像欠稅務(wù)局的債其實是資產(chǎn)），可能讓稅務(wù)局覺得你人為壓低稅負(fù)、有異常，若長期這樣可能引發(fā)稽查，而且這筆錢暫時不能用；要降這個負(fù)數(shù)，關(guān)鍵是合理認(rèn)證之前沒認(rèn)證的進(jìn)項稅票——比如每月按3000萬銷售額算銷項390萬，按1%稅負(fù)率目標(biāo)每月只交30萬增值稅，那就每月認(rèn)證約360萬（列式：390萬-30萬=360萬）進(jìn)項稅來抵扣銷項，既滿足稅務(wù)局1%稅負(fù)要求，又能慢慢把積壓的2500萬留抵稅額用掉；另外如果符合最新留抵退稅政策（比如醫(yī)藥行業(yè)屬于先進(jìn)制造或小微企業(yè)等），可以申請退部分留抵稅直接拿回現(xiàn)金減少負(fù)數(shù)；同時最好跟稅務(wù)局專管員溝通，解釋清楚這2500萬是歷史進(jìn)項未認(rèn)證造成的留抵，避免被誤認(rèn)為偷漏稅或異常低稅負(fù)，這樣既能合規(guī)又能逐步把負(fù)債表里負(fù)2500萬降下來。

稅局知道的，每月也是按1%來認(rèn)證抵扣用掉，我還沒理解做哪筆分錄是可以減少這個應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)呢？

?您好，減少負(fù)數(shù)的關(guān)鍵是后續(xù)用銷項抵減留抵——分錄上體現(xiàn)為銷項大于進(jìn)項時，系統(tǒng)自動生成轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄，消耗借方留抵余額；或者你現(xiàn)在趕緊把未認(rèn)證的進(jìn)項票認(rèn)證并做正常進(jìn)項分錄（借：應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額，貸：XX科目），之后申報抵扣，隨著留抵減少，負(fù)數(shù)自然變小

每月收到進(jìn)項稅票入賬做借到待認(rèn)證進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款，抵扣時借進(jìn)項稅額，貸待認(rèn)證抵扣，這筆分錄是可以降低報表中的應(yīng)付稅費負(fù)數(shù)嗎

?您好，不會直接減少報表中“應(yīng)交稅費”負(fù)數(shù)（留抵稅額）；真正降低負(fù)數(shù)的是：當(dāng)這些已認(rèn)證的進(jìn)項稅額在申報時抵減銷項稅額后，如果銷項＜進(jìn)項，留抵部分會留在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”借方（即負(fù)數(shù)來源），只有后續(xù)銷項增多或進(jìn)項減少，使得留抵被消耗（系統(tǒng)自動生成“轉(zhuǎn)出未交增值稅”分錄），或你把之前未認(rèn)證的進(jìn)項現(xiàn)在認(rèn)證并抵扣（增加進(jìn)項抵扣銷項），才能逐步減少借方留抵余額，從而降低報表里“應(yīng)交稅費”負(fù)數(shù)——所以，你正常做認(rèn)證和抵扣分錄是基礎(chǔ)，但要降負(fù)數(shù)關(guān)鍵是要讓銷項稅額大于進(jìn)項稅額（或減少留抵積累），而不是僅做待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項的分錄

我不能全部認(rèn)證呢，全部認(rèn)證的話，根本交不了增值稅，稅率會說的，

因為有些門店要貨不愿意開票，這個怎么辦，做無票收入申報？

?您好，那只能這樣操作了，未認(rèn)證的進(jìn)項分批認(rèn)證（控制節(jié)奏，避免當(dāng)月留抵激增），這樣報表里的應(yīng)付稅費負(fù)數(shù)才會慢慢降下來，同時滿足稅務(wù)局1%稅負(fù)要求

還有這個稅率給的硬性指標(biāo)按1%負(fù)數(shù)來繳納增值稅，已經(jīng)繳納了近10年，一邊被動控制不給多抵扣，一邊要求繳納1%的增值稅，公司能約稅官員溝通，申請按實際發(fā)生來繳納增值稅嗎，能申請取消每月按稅負(fù)繳納？可以嗎

?您好，可以且應(yīng)該主動約稅管員溝通，申請按實際業(yè)務(wù)（真實銷項進(jìn)項）繳納增值稅，取消硬性1%稅負(fù)指標(biāo)——因為長期人為控制抵扣、強行按1%交稅（而非按實際應(yīng)納稅額）雖能滿足稅局要求，但會導(dǎo)致留抵稅額（2500萬負(fù)數(shù)）持續(xù)累積，既影響資金效率又可能引發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險；目前稅務(wù)管理更趨合規(guī)，若你公司業(yè)務(wù)真實、進(jìn)銷匹配，能提供合理解釋和數(shù)據(jù)支撐（如行業(yè)特點、采購周期等），稅局通常允許按實際應(yīng)納稅額申報（即銷項減進(jìn)項該交多少交多少），取消不合理的稅負(fù)硬指標(biāo)；溝通時重點說明長期控制抵扣的背景、當(dāng)前留抵壓力及合規(guī)訴求，爭取按真實業(yè)務(wù)繳納，從根本上解決負(fù)數(shù)問題和稅務(wù)風(fēng)險 我說這個就是目前我公司這樣操作的，我們賬是真實的，有大量庫存，為啥要交增值稅，

因為公司有些成本未能真實體現(xiàn)，比如銷售給醫(yī)院的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都是和老板合作的業(yè)務(wù)員開的訂單，利潤比其他的都高點，所以成本不好算。利潤太高了，怕經(jīng)不起稅率查賬，其他票據(jù)都沒問題，如果申請按實際發(fā)生業(yè)務(wù)繳納增值稅，開頭近半年肯給你不用交增值稅，稅率會查嗎