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老師你好,進(jìn)口貨物需要取得那些原始單據(jù)發(fā)票能入賬來抵扣稅,流程是怎么的

2025-09-23 05:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-23 05:49

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-09-23 05:54

您好,進(jìn)口貨物入賬抵扣需取得:海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(核心抵扣憑證,無360天限制,通過增值稅發(fā)票平臺勾選確認(rèn))、海關(guān)進(jìn)口貨物報關(guān)單(證明進(jìn)口業(yè)務(wù))、境外形式發(fā)票(輔助記賬)、裝箱單/提單(證明運輸)、貿(mào)易合同(明確交易條款),代理進(jìn)口需補充代理協(xié)議。 流程:簽合同-貨物到港前備單據(jù)-向海關(guān)報關(guān)(提交合同、發(fā)票等)-海關(guān)審核后按完稅價格算關(guān)稅和增值稅(如完稅價10萬,關(guān)稅率10%則關(guān)稅=100000*10%=1萬,增值稅率13%則增值稅=(100000%2B10000)*13%=14300元)-繳稅后海關(guān)出繳款書和報關(guān)單-付境外貨款并收齊單據(jù)-財務(wù)入賬(借庫存商品/原材料[完稅價%2B關(guān)稅],借應(yīng)交稅費-增值稅進(jìn)項[繳款書稅額],貸應(yīng)付/存款[總付款])-通過增值稅發(fā)票平臺勾選繳款書抵扣,次月申報增值稅時填申報表附表二第5欄。

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你好,生產(chǎn)出口企業(yè),原材料,運費,裝修材料專票進(jìn)項都可以抵扣
2021-07-09
您好,對的,那些直接計入費用
2023-07-13
您好,這個的話是需要轉(zhuǎn)入這個貨物成本的
2024-01-08
需要把進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入此批貨物的成本
2024-01-08
如果你們公司原本要做出口退稅,但因為單據(jù)不齊全導(dǎo)致出口退稅沒有通過,那么根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定,你們公司仍然可以抵扣相應(yīng)的進(jìn)項稅。 具體來說,如果你們公司是一般納稅人,且取得了增值稅專用發(fā)票等合法憑證,那么在進(jìn)口貨物時支付的進(jìn)項稅可以作為公司的成本抵扣增值稅銷項稅。但是,如果你們公司沒有取得合法憑證或者不符合相關(guān)稅法規(guī)定,則無法抵扣進(jìn)項稅。 另外,如果你們公司放棄抵扣進(jìn)項稅,也可以選擇將進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入貨物的成本中
2024-01-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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