您好,未開票確認收入月:先申報未開票收入(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),本年度累計未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負,不用交增值稅的。 分錄:借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 開票月就是原來分錄復制,本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正,2分錄 借:應收賬款(負) 貸:未開票收入(負) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(負) 借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù),而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條,企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用
老師,小規(guī)模納稅人申報表怎么申報未開票收入,怎么填
上月申報未開票收入,本月又有未開票收入,這個要怎么申報呢
老師,2023年1月份申報的未開票收入,2月份將這部分未開票收入已天發(fā)票,那么我怎么申報?
老師,本月申報了未開票收入,下月開票了申報表要怎么做?
老師未開票收入怎么申報?
老師,被審計單位跟外單位簽訂合同的時候給人家蓋的是圖片章,這個屬于什么問題?
老師 小企業(yè)會計準則的 運輸公司的財務制度有嗎
我們單位是生產型的企業(yè)。9月份這個月都是出口業(yè)務,沒有內銷業(yè)務,那我9月份過完以后,我可以不勾選發(fā)票嗎?不勾選發(fā)票就不退稅呀,可以嗎?還是得必須勾選呢?
增值稅的類型,是根據(jù)對外購固定資產的處理方式不同區(qū)分的,生產型不允許扣除固定資產的折舊嗎?是不是生產型企業(yè)就是不允許扣除固定資產的折舊額嗎?
郭老師,像這種幫別人辦出口退稅,退下來,手續(xù)費收幾個點,是按哪個收取
景區(qū)管理公司,前院游樂場,前院停車場,四合院的,收入,怎么做會計分錄啊
老師,我想把學堂的PDF講義轉換成word格式的,打印出來,怎么轉換呀?
現(xiàn)在開票都要刷臉嗎?
老師。您好!小規(guī)模納稅人,跨區(qū)域施工未超過30萬,但整體銷售額超過30萬,跨區(qū)域部分需要預繳嗎
未分配利潤期末金額有144萬,需要提取盈余公積嗎
老師,未開票收入應該在哪個表? 第幾行申報?
你好,增值稅申報附表1第5和6列
好的? 謝謝
?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!