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老師,未開票收入怎么申報?

2025-09-22 07:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-22 07:17

您好,未開票確認收入月:先申報未開票收入(正),下次開票時申報藍票正數(shù),還有未開票收入(負)和增值稅(負),本年度累計未開票收入大于等于0才行(不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負,不用交增值稅的。 分錄:借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 開票月就是原來分錄復制,本月沖回原來一個負按發(fā)票的一個正,2分錄 借:應收賬款(負) 貸:未開票收入(負) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(負) 借:應收賬款(正) 貸:未開票收入(正) 應交稅費-應交增值稅-銷項稅(正) 收入確認的原則不以開具發(fā)票為依據(jù),而是遵循權責發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條,企業(yè)應納稅所得額的計算以權責發(fā)生制為原則,屬于當期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當期的收入和費用

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快賬用戶2107 追問 2025-09-22 07:24

老師,未開票收入應該在哪個表? 第幾行申報?

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齊紅老師 解答 2025-09-22 07:31

你好,增值稅申報附表1第5和6列

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快賬用戶2107 追問 2025-09-22 07:32

好的? 謝謝

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齊紅老師 解答 2025-09-22 07:33

?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!

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開票收入填列到對應稅率的欄次,未開票收入負數(shù)申報
2022-05-31
你好,這個正常申報就可以了。你是小微企業(yè)嗎?
2024-10-10
同學,你好借:銀行存款 貸:預收賬款 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2021-03-28
您好。賬上紅沖無票收入。申報表上無票收入填寫負數(shù)。
2022-05-27
同學,你好 申報的時候減去之前的未開票收入
2023-02-08
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