老師我可以直接，借應(yīng)交稅費進項待抵扣，貸本年利潤嗎？

您好，如果之前會計把含稅價（比如11300元，含13%增值稅）全部記到“庫存商品”里，沒分開稅金，你就需要調(diào)整：先算不含稅金額=含稅金額÷(1%2B稅率)，比如11300÷1.13≈10000元，稅金=11300?10000=1300元或者10000×13%=1300元，然后做調(diào)整分錄：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）1300，貸：庫存商品1300，這樣就把多記到庫存商品的稅金調(diào)出來，讓庫存商品金額變回真實的成本（不含稅），同時稅金正確計入進項稅可抵扣。如果錯了多筆或跨年，就按同樣方法逐筆找出含稅入庫，分別計算不含稅和稅金，再一一調(diào)整。

老師我可以直接，借應(yīng)交稅費進項待抵扣，貸本年利潤嗎？

您好，那這個得更正申報以前年度了，相當于直接用了未分配利潤科目

老師資產(chǎn)負債表庫存有真實數(shù)據(jù)，老板也真是付款了，稅務(wù)局有有真實發(fā)票，就是找不到之前會計的做賬憑證了