老師，請(qǐng)問(wèn)公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年的暫估成本票未回，匯算清繳也沒(méi)調(diào)增，6月份做賬才發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題?，F(xiàn)在做更正申報(bào)納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎么來(lái)做賬，謝謝。 21年的會(huì)計(jì)分錄 借：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 100 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：工程施工-勞務(wù)費(fèi) 100

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年有一筆3000費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報(bào)表里做了納稅調(diào)增，要補(bǔ)交稅款，那我怎么做賬??？會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？ 2022年計(jì)提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒(méi)有發(fā)，不確定什么時(shí)候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報(bào)以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫(xiě)？需要調(diào)整報(bào)表嗎？

老師，想請(qǐng)教一下，22年將一些超出扣除上限的餐飲費(fèi)，招待費(fèi)以及部分個(gè)人消費(fèi)的費(fèi)用，計(jì)入“工程施工-間接費(fèi)用”中結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在需要對(duì)這部分的費(fèi)用進(jìn)行調(diào)增補(bǔ)稅，餐飲費(fèi)計(jì)入福利費(fèi)，招待費(fèi)計(jì)入招待費(fèi)，個(gè)人消費(fèi)部分剔除。問(wèn)題：1，是否只需要更正匯算清繳的報(bào)表？如果是，匯繳明細(xì)表中是將上述數(shù)據(jù)全部匯總列入“其他”欄目，還是要分別列在“職工薪酬”“招待費(fèi)支出”和“其他”這三個(gè)欄目； 2，賬套中的記賬憑證是否需要沖紅重做

老師，前期公司將部分屬于福利的費(fèi)用未計(jì)入福利費(fèi)，現(xiàn)在需要對(duì)這部分福利費(fèi)進(jìn)行調(diào)增，一部分納入工資更正申報(bào)補(bǔ)繳個(gè)稅，一部分直接計(jì)入福利費(fèi)調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)這兩部分都需要在更正的匯算清繳表中體現(xiàn)嗎