1、甲實(shí)木地板廠為增值稅一般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從油漆廠購(gòu)進(jìn)鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬(wàn)元，取得油漆廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)木材40噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款50萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬(wàn)元(含稅)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，木材驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)由乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(受托方工廠沒(méi)有同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的價(jià)格)。(3)甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷(xiāo)售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。(外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)木地板增值稅稅率13%;運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%;實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%;實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%。所有應(yīng)認(rèn)證發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證)要求:①、計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和消費(fèi)稅②、計(jì)算乙廠代收代繳的消費(fèi)稅

1、甲實(shí)木地板廠為增值稅--般納稅人，2021年5月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)從油漆廠購(gòu)進(jìn)鋼琴漆200噸，每噸不含稅單價(jià)1萬(wàn)元，取得油漆廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)木材40噸,收購(gòu)憑證上注明支付收購(gòu)貨款50萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬(wàn)元(含稅)，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，木材驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明支付加工費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元，甲廠收回實(shí)木地板時(shí)由乙廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅(受托方工廠沒(méi)有同類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品的價(jià)格)。(3)甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半領(lǐng)用連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)實(shí)木地板2000箱，銷(xiāo)售實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元。(4)當(dāng)月將自產(chǎn)實(shí)木地板200箱用于本企業(yè)會(huì)議室裝修。(外購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品按10%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)木地板增值稅稅率13%;運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%;實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%;實(shí)木地板成本利潤(rùn)率5%。所有應(yīng)認(rèn)證發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證①、計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳的增值稅和銷(xiāo)售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅②、乙廠代收代繳的消費(fèi)稅

甲實(shí)木地板廠適用增值稅一般計(jì)稅方法，2020年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:（1）從油漆廠購(gòu)進(jìn)上光漆200噸，每噸不含稅單價(jià)為1萬(wàn)元，取得油漆廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其上注明貨款200萬(wàn)元、增值稅26萬(wàn)元。（2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)原木30噸，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)貨款42萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得運(yùn)輸公司（適用增值稅一般計(jì)稅方法）開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)金額2萬(wàn)元；原木驗(yàn)收入庫(kù)后，又將其運(yùn)往乙地板廠加工成未上漆的實(shí)木地板，取得乙地板廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，其上注明支付加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.04萬(wàn)元。甲廠收回實(shí)木地板時(shí)，乙地板廠代收代繳了甲廠的消費(fèi)稅（乙地板廠無(wú)同類(lèi)實(shí)木地板的銷(xiāo)售價(jià)格）。（3）甲廠將委托加工收回的實(shí)木地板的一半用于連續(xù)生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板2000箱，銷(xiāo)售高級(jí)實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷(xiāo)售額450萬(wàn)元。（4）當(dāng)月將自產(chǎn)同類(lèi)高級(jí)實(shí)木地板100箱用于本廠會(huì)議室裝修。其他相關(guān)資料:實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%，實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%。請(qǐng)回答以下問(wèn)題:

練習(xí)六甲實(shí)木地板廠（增值稅一般納稅人）某月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：1．從油漆廠購(gòu)進(jìn)油漆240噸，取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明貨款300萬(wàn)元，增值稅39萬(wàn)元。2．從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)木材40噸，收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)貨款56萬(wàn)元。另支付運(yùn)輸費(fèi)用5.45萬(wàn)元（含稅），取得運(yùn)輸公司開(kāi)具增值銳專(zhuān)用發(fā)票。3．將上述木材全部運(yùn)往乙地板廠，委托乙地板廠全部加工成未上的頭木地板，收到G開(kāi)出的增值祝專(zhuān)用發(fā)票上汪明加費(fèi)10萬(wàn)元，增值稅1.3萬(wàn)元。甲廠收回實(shí)木地板時(shí)，乙廠代收代繳了?鼽嗅端％消費(fèi)稅（Z廠無(wú)同類(lèi)實(shí)木地板的銷(xiāo)售價(jià)格）。4．甲廠將上述委托加工的實(shí)木地板的一半，連續(xù)生產(chǎn)成高級(jí)實(shí)木地板，當(dāng)月生產(chǎn)高級(jí)實(shí)木地板2000箱，銷(xiāo)售高級(jí)實(shí)木地板1500箱，取得不含稅銷(xiāo)售額450萬(wàn)元。將本月生產(chǎn)的高級(jí)實(shí)木地板200箱用于企業(yè)職工宿舎裝修。貨物銷(xiāo)增值稅說(shuō)率13%；輸版務(wù)增值機(jī)半9，頭不地板月費(fèi)稅率5%，成本利潤(rùn)率5%。要求：1．計(jì)算甲廠本月應(yīng)納消費(fèi)稅。2．計(jì)算本月應(yīng)納增值稅稅額。

某地板生產(chǎn)廠6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)向某林場(chǎng)購(gòu)入原木3000立方米，規(guī)定的收購(gòu)憑證注明的支付款項(xiàng)300000元，請(qǐng)運(yùn)輸公司將上述原木運(yùn)送回廠，支付運(yùn)輸費(fèi)1000元，取得增資稅專(zhuān)用發(fā)票。(2)外購(gòu)生產(chǎn)用油漆一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款25000元，增值稅3250元。(3)外購(gòu)生產(chǎn)用粘膠一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款10000元，增值稅1300元，將其中10%贈(zèng)送給購(gòu)買(mǎi)企業(yè)木質(zhì)地板的老客戶(hù);(4)從其他木地板廠購(gòu)入未涂漆的木地板50箱，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款180000元，增值稅23400元。(5)數(shù)月前購(gòu)入的一批原木因保管不善毀損，賬面成本45000元。(6)銷(xiāo)售自產(chǎn)實(shí)木地板取得不含稅收入560000元。上述需要認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證，地板生產(chǎn)廠的成本利潤(rùn)率是10%，實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%，要求計(jì)算：(1)該企業(yè)當(dāng)期外購(gòu)貨物可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(2)該企業(yè)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;(3)該企業(yè)當(dāng)期增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù);(4)該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的增值稅稅額