1.貨物出口確認(rèn)收入?: 借:應(yīng)收賬款/銀行存款(外幣金額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入(按FOB價(jià)確認(rèn))???? 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品?? 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(不得免征和抵扣稅額)?: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 計(jì)算公式:出口貨物離岸價(jià)×(征稅率-退稅率)-免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)×(征稅率-退稅率)。 4.確認(rèn)應(yīng)退稅額?: 借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)???? ?5.處理免抵稅額?: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)?? ?6.實(shí)際收到退稅款?: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款????
全出口外貿(mào)公司,收到進(jìn)項(xiàng)增票,與報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)核對(duì)無誤,是不是可以可以退稅勾選認(rèn)證了?如當(dāng)月有好幾筆出口收入,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以分批進(jìn)行退稅勾選嗎還是要一起退稅勾選呢?如果收入暫時(shí)沒有全部收匯,影響申報(bào)出口退稅嗎?
進(jìn)出口企業(yè),外貿(mào)企業(yè),請(qǐng)問老師,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是不是勾選退稅后要等幾個(gè)月過了稽核期才能申報(bào)退稅?
11月進(jìn)行出口退稅勾選了,在出口退稅那個(gè)增值稅專用發(fā)票管理那邊什么時(shí)候能看到數(shù)據(jù)
出口貿(mào)易型公司,當(dāng)月收到可退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,未勾選認(rèn)證,過兩個(gè)月再認(rèn)證退稅,請(qǐng)問,當(dāng)月怎么入賬
老師,請(qǐng)問一下,收到一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,勾選的是出口退稅類勾選,這張發(fā)票會(huì)計(jì)分錄怎么做?
我合格考密碼忘記了手機(jī)號(hào)也換了,去找招生辦老師他說他現(xiàn)在登不上去幫我修改手機(jī)號(hào)。現(xiàn)在怎么辦啊急死我了
老師好,請(qǐng)問門診對(duì)外開具的發(fā)票,貨物及應(yīng)稅勞務(wù)這一列應(yīng)該如何開具?
購(gòu)買固定資產(chǎn),入賬價(jià)值,進(jìn)項(xiàng)稅那是怎么回事
請(qǐng)問,在什么情況下勞務(wù)報(bào)酬需要對(duì)方給公司開具發(fā)票?
老師,請(qǐng)問非房地產(chǎn)企業(yè)城市配套費(fèi)計(jì)入無形資產(chǎn)還是在建工程
請(qǐng)問老師,委托加工費(fèi)計(jì)入什么科目,能直接計(jì)入材料成本嗎?土地使用稅用不用計(jì)提?
老師,我們公司給小學(xué)咨詢室,走廊墻面,天棚維修換新,這屬于建筑服務(wù)—維修項(xiàng)目,還是建筑服務(wù)—工程款。
老師,我們公司轉(zhuǎn)錢給勞務(wù)公司代發(fā)工資時(shí)的分錄怎么寫?。繉?duì)方還沒開票過來。
我們廠以前在惠州,去年整個(gè)廠搬到深圳了一年多了現(xiàn)在還是在企業(yè)微信上顯示為惠州公司這合規(guī)嗎
老師你好,請(qǐng)問勞務(wù)公司木工班組的施工費(fèi)開發(fā)票可以開成,建筑服務(wù)*木工施工費(fèi)嗎?