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關(guān)于用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,收到發(fā)票,過幾個(gè)月再退稅勾選,計(jì)提出口退稅款,這幾個(gè)整個(gè)分錄是什么

2025-09-12 09:20
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-12 09:22

1.貨物出口確認(rèn)收入?: 借:應(yīng)收賬款/銀行存款(外幣金額) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入(按FOB價(jià)確認(rèn))???? 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本?: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品?? 3.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(不得免征和抵扣稅額)?: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 計(jì)算公式:出口貨物離岸價(jià)×(征稅率-退稅率)-免稅購(gòu)進(jìn)原材料價(jià)×(征稅率-退稅率)。 4.確認(rèn)應(yīng)退稅額?: 借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)???? ?5.處理免抵稅額?: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)?? ?6.實(shí)際收到退稅款?: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款????

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收到進(jìn)項(xiàng)增票,與報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)核對(duì)無誤,是不是可以可以退稅勾選認(rèn)證 可以一起,可以分開,先收匯后退稅的
2022-11-25
你好!麻煩你稍等一下
2023-05-14
你好,你借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2025-05-09
你好,這個(gè)借庫(kù)存商品,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸,應(yīng)付賬款。
2024-05-15
你好,一二類的話,你不用稽核也可以申請(qǐng)退稅,如果是其他的需要等著稽核才可以申請(qǐng)。
2023-04-14
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