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同學(xué)你好稍等，我寫(xiě)一下，很多

2025-09-11

你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2021-05-08

您好。（1）借：庫(kù)存商品 ?14850 ? ? ? ? ? ?貸：生產(chǎn)成本 ?14850 （2）預(yù)計(jì)虧損=100*（16.5-15）=150 借：營(yíng)業(yè)外支出 ?150 ? ? 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 ?150 （3）借：銀行存款 ?31590 ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?27000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) ?4590 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?14850 ? ? 貸：庫(kù)存商品 ?14850 （4）借：庫(kù)存商品 ?1650 ? ? ? ? ? ?貸：生產(chǎn)成本 ?1650 ? ? ? 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 ?150 ? ? ? ? ?貸：庫(kù)存商品 ?150 （5）借：銀行存款 ?1755 ? ? ? ? ? ? ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?1500 ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) 255 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?1500 ? ? 貸：庫(kù)存商品 ?1500

2022-09-07

(1)編制2019年12月31日產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品(900×16.5)14 850 　　貸：生產(chǎn)成本 14 850 (2)編制2019年12月31日虧損合同產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債：借：營(yíng)業(yè)外支出 [(16.5-15)×100]150 　　貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 150 (3)編制2021年1月銷(xiāo)售商品的會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款 31590 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (900×30)27 000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 4 590 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 14 850 　　貸：庫(kù)存商品 14 850 (4)編制2020年3月31日產(chǎn)品完工驗(yàn)收入庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄：借：庫(kù)存商品 (100×16.5)1650 　　貸：生產(chǎn)成本 1650 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 150 　　貸：庫(kù)存商品 150 借：銀行存款 1755 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (100×15)1500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)255 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (1650－150)1500 　　貸：庫(kù)存商品 1500

2022-09-07

您好。（1）借：庫(kù)存商品 14850 貸：生產(chǎn)成本 14850 （2）預(yù)計(jì)虧損=100*（16.5-15）=150 借：營(yíng)業(yè)外支出 150 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 150 （3）借：銀行存款 31590 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 27000 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) 4590 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 14850 貸：庫(kù)存商品 14850 （4）借：庫(kù)存商品 1650 貸：生產(chǎn)成本 1650 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 150 貸：庫(kù)存商品 150 （5）借：銀行存款 1755 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1500 應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng) 255 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1500 貸：庫(kù)存商品 1500

2022-09-07

齊紅老師解答 2025-09-11 17:17

1. 9 月 1 日購(gòu)入 100 件借：庫(kù)存商品 10,000 元（100 件 ×100 元）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1,300 元（100 件 ×13 元）貸：銀行存款 11,300 元 2. 9 月 3 日用于食堂 3 件（集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）借：應(yīng)付職工薪酬 - 職工福利費(fèi) 339 元貸：庫(kù)存商品 300 元（3 件 ×100 元）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）39 元（3 件 ×13 元） 3. 9 月 5 日員工抽獎(jiǎng) 5 件（視同銷(xiāo)售，確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額）借：應(yīng)付職工薪酬 - 職工福利費(fèi) 1,130 元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1,000 元（5 件 ×200 元）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）130 元（5 件 ×26 元）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 500 元（5 件 ×100 元）貸：庫(kù)存商品 500 元 4. 9 月 18 日銷(xiāo)售 20 件借：銀行存款 4,520 元貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 4,000 元（20 件 ×200 元）應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）520 元（20 件 ×26 元）同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2,000 元（20 件 ×100 元）貸：庫(kù)存商品 2,000 元 5. 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5,000 元（1,000%2B4,000）貸：本年利潤(rùn) 5,000 元結(jié)轉(zhuǎn)成本及費(fèi)用：借：本年利潤(rùn) 2,839 元（500%2B2,000%2B339）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2,500 元（500%2B2,000）應(yīng)付職工薪酬 - 職工福利費(fèi) 339 元三、應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算（9 月）應(yīng)交增值稅當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 130（抽獎(jiǎng)）%2B520（銷(xiāo)售）=650 元當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 1,300（購(gòu)入）-39（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出）=1,261 元當(dāng)期應(yīng)交增值稅 = 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 - 可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 = 650-1,261= 0 元（進(jìn)項(xiàng)留抵 611 元）附加稅費(fèi)（城建稅 7%、教育費(fèi)附加 3%、地方教育附加 2%）因增值稅為 0，附加稅費(fèi)均為 0 元企業(yè)所得稅（假設(shè)無(wú)其他費(fèi)用，稅率 25%）當(dāng)期利潤(rùn) = 5,000-2,839=2,161 元預(yù)繳企業(yè)所得稅 = 2,161×25%= 540.25 元（季度預(yù)繳，月度暫不繳納）

快賬用戶1602 追問(wèn) 2025-09-11 17:29

結(jié)轉(zhuǎn)損益那里，應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi) 也要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)嗎？

齊紅老師解答 2025-09-11 17:30

當(dāng)費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)就可以

快賬用戶1602 追問(wèn) 2025-09-11 19:41

業(yè)務(wù)3里，視同銷(xiāo)售的那一部分不需要轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)是嗎？

齊紅老師解答 2025-09-11 19:43

費(fèi)用科目結(jié)轉(zhuǎn)的哦

快賬用戶1602 追問(wèn) 2025-09-11 19:50

那上面就不對(duì)呀，只有339轉(zhuǎn)入了本年利潤(rùn)，業(yè)務(wù)3的1130沒(méi)有轉(zhuǎn)入

齊紅老師解答 2025-09-11 19:57

同學(xué)你好結(jié)轉(zhuǎn)了，你看看后面