比如說(shuō)國(guó)內(nèi)利潤(rùn)是200萬(wàn)，然后國(guó)外子公司利潤(rùn)是100萬(wàn)，分支機(jī)構(gòu)是50萬(wàn)。那么國(guó)外子公司要在國(guó)外交的企業(yè)所得稅稅率是40%，股息全額分配，預(yù)提所得稅稅率是10%，國(guó)外子公司也屬于可以抵免的情形，那么按照公式，居住國(guó)應(yīng)征所得稅額=（國(guó)內(nèi)外應(yīng)稅所得額之和*居民國(guó)所得稅率）—允許抵扣的已繳納的國(guó)外稅額。計(jì)算過(guò)程，答案是什么？

請(qǐng)教老師一個(gè)問(wèn)題，AB 企業(yè)都是國(guó)內(nèi)企業(yè)，境外承包工程項(xiàng)目A企業(yè)境外拿到工程，轉(zhuǎn)包給B企業(yè)，AB企業(yè)無(wú)境外分支機(jī)構(gòu)，A企業(yè)境外代購(gòu)支付了一部分成本，國(guó)內(nèi)需要支付一定比例工程款，B公司按支付款項(xiàng)開(kāi)票，B企業(yè)屬于無(wú)成本開(kāi)票，如何處理企業(yè)所得稅問(wèn)題，境外發(fā)生的管理費(fèi)用國(guó)內(nèi)怎么才能入賬？

學(xué)堂老師，我公司是一般納稅人，外貿(mào)企業(yè)，目前有筆國(guó)外訂單，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已開(kāi)，出口的貨物不用開(kāi)票，那進(jìn)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)的專票是不是不能進(jìn)行抵扣國(guó)內(nèi)的銷(xiāo)售額，如何計(jì)算應(yīng)退的出口退稅呢？稅率13%金屬制品

我國(guó)某居民企業(yè)在甲國(guó)設(shè)立一家分公司，在乙國(guó)設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計(jì)算的境內(nèi)利潤(rùn)總額4000萬(wàn)元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國(guó)分公司按我國(guó)稅法確認(rèn)的銷(xiāo)售收入300萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本500萬(wàn)元；（2）收到乙國(guó)子公司投資收益1900萬(wàn)元，子公司已在乙國(guó)繳納企業(yè)所得稅1000萬(wàn)元，子公司當(dāng)年稅后利潤(rùn)全部分配，乙國(guó)預(yù)提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無(wú)納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國(guó)不分項(xiàng)抵免方式）2019年該居民企業(yè)來(lái)源于子公司的應(yīng)納稅所得額是（　?。┤f(wàn)元。2800 2800是怎么計(jì)算的

您好！我想問(wèn)一下，如果國(guó)內(nèi)我開(kāi)個(gè)公司，屬于給國(guó)內(nèi)客戶提供法律服務(wù)性質(zhì)的，但是執(zhí)行這些法律服務(wù)的地點(diǎn)是在國(guó)外，比如我給國(guó)內(nèi)的客戶在俄羅斯注冊(cè)公司，給這些俄羅斯公司在俄羅斯提供會(huì)計(jì)報(bào)賬服務(wù)，在國(guó)內(nèi)收款，這樣在稅務(wù)上會(huì)有什么特別的要求嗎？