老師好，有兩個(gè)問(wèn)題，1.我們是首單出口，本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已收到，稅務(wù)說(shuō)先要提交資料給他們審核，審核后再做網(wǎng)上退稅勾選，那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要入賬嗎？采購(gòu)的分錄如何做？2:請(qǐng)問(wèn)出口貨物情況表在什么情況下需要申報(bào)？我們是首單，C類，分三次預(yù)收，款已到。謝謝！

2025-09-06 09:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-06 09:22

1.?需入賬，采購(gòu)分錄：借“庫(kù)存商品”“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸“應(yīng)付賬款/銀行存款”。 2.?首單出口且為C類企業(yè)，申報(bào)出口退稅時(shí)需申報(bào)出口貨物情況表，尤其已分三次預(yù)收貨款，需如實(shí)填收匯信息。

快賬用戶1236 追問(wèn) 2025-09-06 10:03

好的，如果進(jìn)項(xiàng)勾選退稅時(shí)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi)有變化嗎？

快賬用戶1236 追問(wèn) 2025-09-06 10:05

出口貨物情況表只要是分次預(yù)收的都要匯報(bào)？請(qǐng)問(wèn)在哪幾種情況下要申請(qǐng)？

齊紅老師解答 2025-09-06 10:07

勾選確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：按正常抵扣邏輯，借記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，此時(shí) “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅” 的借方余額增加，會(huì)減少當(dāng)期應(yīng)繳增值稅。申請(qǐng)退稅時(shí)：需將可退稅的進(jìn)項(xiàng)稅從 “進(jìn)項(xiàng)稅額” 轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入 “應(yīng)收出口退稅款”，分錄為：借記 “應(yīng)收出口退稅款”，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（出口退稅）”。此時(shí) “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅” 的貸方發(fā)生額增加，會(huì)進(jìn)一步?jīng)_減原借方余額（或增加貸方余額），最終導(dǎo)致 “應(yīng)交稅費(fèi)” 總額減少（因部分稅額從 “應(yīng)交稅費(fèi)” 轉(zhuǎn)為 “應(yīng)收款項(xiàng)”）。

快賬用戶1236 追問(wèn) 2025-09-06 10:46

是否可以掛待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？

齊紅老師解答 2025-09-06 10:50

還沒(méi)勾選的可以用待認(rèn)證抵扣待抵扣不需要設(shè)置這個(gè)

快賬用戶1236 追問(wèn) 2025-09-06 11:03

那請(qǐng)問(wèn)等下月抵扣后再到什么科目？

齊紅老師解答 2025-09-06 11:20

勾選了就放到進(jìn)項(xiàng)稅哦

快賬用戶1236 追問(wèn) 2025-09-06 11:23

老師，能否寫(xiě)下進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到票，然后勾選認(rèn)證，再到申報(bào)退稅和收到退稅款的完整分錄，謝謝。

齊紅老師解答 2025-09-06 11:28

1. 收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（假設(shè)為采購(gòu)業(yè)務(wù)，用于出口退稅）借：庫(kù)存商品（或原材料等）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等） 2. 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選認(rèn)證（認(rèn)證后無(wú)需額外分錄，僅需在增值稅申報(bào)表中體現(xiàn)，若前期未確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證時(shí)補(bǔ)記）借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額（若前期已計(jì)入“待認(rèn)證”科目） 3. 確認(rèn)出口收入并計(jì)算應(yīng)退稅額（假設(shè)符合退稅條件）確認(rèn)出口收入：借：應(yīng)收賬款——國(guó)外客戶貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷(xiāo)售收入計(jì)算應(yīng)退稅額（按規(guī)定退稅率計(jì)算）及免抵稅額（若有）：借：應(yīng)收出口退稅款（應(yīng)退稅額）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（免抵稅額，無(wú)則不寫(xiě)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 4. 收到退稅款借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅款

1，代理進(jìn)出口，代理公司沒(méi)有實(shí)質(zhì)銷(xiāo)售行為。需要申報(bào)，這里按代理服務(wù)申報(bào)處理按代理服務(wù)確認(rèn)收入。其他代理資金屬于往來(lái)款項(xiàng)。 2，不開(kāi)票，但還是屬于你的收入，按未開(kāi)票銷(xiāo)售收入處理。

2022-07-01

同學(xué)你好，1、關(guān)于退稅需要那些資料，重點(diǎn)是否有報(bào)關(guān)單據(jù)，發(fā)票，2、你收款的，這個(gè)是你結(jié)匯時(shí)，銀行可能需要的資料，3、關(guān)于這個(gè)貨物是否真實(shí)是你們出口的貨物，還是說(shuō)你們是貨代，4、如果你們是真實(shí)出口，不影響退稅的，

2022-01-03

你好！你的意思是發(fā)票一次性開(kāi)給你們，但是材料分批次發(fā)給你們，可以通過(guò)在途物資科目核算

2023-04-28

函調(diào)與補(bǔ)單：按要求補(bǔ)全去年 5 - 8 月未開(kāi)票收入對(duì)應(yīng)的原材料領(lǐng)料單、入庫(kù)單，配合流程推進(jìn)。進(jìn)銷(xiāo)存亂象：梳理差異，優(yōu)先和供應(yīng)商協(xié)商更正送貨單日期，留存溝通記錄。調(diào)整入庫(kù)時(shí)間：賬務(wù)：小企業(yè)準(zhǔn)則直接當(dāng)期調(diào)，用 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 等科目；企業(yè)準(zhǔn)則通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” ，最終結(jié)轉(zhuǎn) “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” 。稅務(wù)：調(diào)整后整理資料（合同、更正單據(jù)等），主動(dòng)和稅務(wù)溝通說(shuō)明。后續(xù)：建全進(jìn)銷(xiāo)存、單據(jù)審核制度，要求供應(yīng)商按實(shí)填單，定期對(duì)賬。

2025-06-06

1.這個(gè)單獨(dú)的我要辦稅證明開(kāi)具下面去下載，2 重復(fù)做科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)沖掉借xx 負(fù)數(shù) 進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 3 。借應(yīng)收負(fù)數(shù)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，4 需要取得對(duì)方紅字發(fā)票這個(gè)，你叫對(duì)方給2聯(lián)你們，8月做借庫(kù)存商品負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不需要調(diào)整紅字信息表沒(méi)有開(kāi)錯(cuò)話，不需要調(diào)整后續(xù)取得紅字發(fā)票和紅字信息表一起貼后面5 。

2020-09-17

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