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給出納付備用金 實際支出是保險費 是一個項目的保險費 但是發(fā)票給另外一家單位開了 我們是掛靠別的單位 這種賬怎么支出去

2025-09-05 17:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-05 17:46

?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-09-05 17:47

您好,你先讓出納從公司拿備用金,這一步要記成 “借:其他應(yīng)收款 — 出納備用金,貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金”,相當于公司暫時把錢借給出納用;接著出納用這筆備用金付了項目保險費,但因為發(fā)票開給了被掛靠的單位,沒法直接算成你們公司的費用,所以要改成 “借:其他應(yīng)收款 — 被掛靠單位,貸:其他應(yīng)收款 — 出納備用金”,意思是這筆錢其實是你們代被掛靠單位付的,對方欠你們這筆錢;之后等和被掛靠單位結(jié)算項目款時,讓他們從該給你們的錢里扣掉這筆保險費,比如原本該給你們 10000 元,保險費是 2000 元,那他們實際只需要給你們 8000 元(10000-2000=8000 元),這時候記賬改成 “借:銀行存款 8000,貸:其他應(yīng)收款 — 被掛靠單位 2000,貸:主營業(yè)務(wù)收入 / 相關(guān)項目收入 8000”,這樣就把之前代付的錢收回來了,賬也平了,整個過程要留好付款單、保險合同復(fù)印件和跟被掛靠單位的結(jié)算說明,確保有據(jù)可查

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都打款給被掛卡單位,掛被掛靠單位的往來
2023-08-30
您好,掛靠是不合理的。但是再不合理的狀態(tài)下,收取稅點費用是正常的。謝謝
2021-02-03
你好,給他開到租賃發(fā)票里面。
2023-12-11
您好 可以先暫估入賬 然后收到發(fā)票后沖暫估
2022-09-05
同學(xué)你好 超出的金額做往來就行了
2021-09-16
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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