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演示賬套

老師，您好~想咨詢下，采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)調(diào)整~ 2024年12月開票1130，進項稅額當(dāng)月抵扣130； 2024年采購款已支付，采購方貨物未發(fā)； 2025年5月紅沖該筆發(fā)票，重新開具發(fā)票，金額修改為1243【1100+143】；目前2025年5月的賬務(wù)調(diào)整，一般怎么處理？ 1、采購電子設(shè)備，款未支付借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 130 貸：預(yù)付賬款-供應(yīng)商往來款 130 2、支付采購款借：預(yù)付賬款-供應(yīng)商往來款 1130 貸：銀行存款-基本戶 1130

2025-09-05 12:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-09-05 12:33

借預(yù)付賬款130 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出130 貨還是沒有發(fā)嗎？借應(yīng)交稅費進項143 貸預(yù)付賬款143

快賬用戶5791 追問 2025-09-05 12:55

老師，您好~ 發(fā)票紅沖，重新開票，這種也需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？我看電子稅務(wù)局可以針對新開的發(fā)票，做進項認(rèn)證？發(fā)票紅沖、進項轉(zhuǎn)出有什么關(guān)系嗎？

齊紅老師解答 2025-09-05 13:03

需要進項轉(zhuǎn)出里面包含的情況很多種免稅簡易計稅對應(yīng)的進項福利費招待費，貸款服務(wù)娛樂服務(wù)不允許抵扣的，還有紅沖發(fā)票的

快賬用戶5791 追問 2025-09-05 15:25

郭老師：貨物要是今年5月發(fā)了，憑證怎么修改？我收到的紅字發(fā)票需要和紅字確認(rèn)單，一起放到轉(zhuǎn)出那張憑證后面嗎？其實這筆轉(zhuǎn)出憑證就是紅沖的那張憑證嗎？

齊紅老師解答 2025-09-05 15:31

首先開了紅字確認(rèn)單，紅字發(fā)票借預(yù)付賬款130 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出130，貨物到了的借庫存商品1100，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項143，貸預(yù)付賬款1243。

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